WestDoc MVZ Heide gGmbH

WestDoc MVZ Heide gGmbH

Heide

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeines

Die WestDoc MVZ Heide gGmbH wurde am 27. Juni 2008 gegründet und mit Datum vom 28. Juli 2008 in das Handelsregister des Amtsgerichtes Pinneberg unter dem Aktenzeichen HRB 7546 PI eingetragen.

Die WestDoc MVZ Heide gGmbH, Heide, ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Absatz 1 HGB. Gemäß Gesellschaftsvertrag sind für die Aufstellung des Jahresab­schlusses die Vorschriften des Dritten Buches des HGB für große Kapitalgesellschaften entsprechend anzuwenden. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamt­kostenverfahren aufgestellt.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 erfolgte gemäß den Vor­schriften der §§ 238 ff. HGB und dem GmbHG.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Geschäftsführung ist bei der Aufstellung des Jahresabschlusses von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Zum 31. Dezember 2023 besteht ein Eigenkapital in Höhe von T€ 910. Mit Datum vom 16. März 2023 hat der Kreis Dithmarschen dem Antrag der Geschäftsführung der MVZ-Gesellschaften der Westküstenkliniken für die Wirtschaftsjahre 2022 bis 2025 auf Basis der jeweiligen Wirtschaftspläne einen Zuschuss zu laufenden Aufwendungen zu gewähren, zugestimmt. Eine weitere Unterdeckung des Ergebnisses wird ebenfalls durch den Kreis Dithmarschen ausgeglichen. Daraus folgt, dass sonstige Forderungen gegenüber dem Kreis Dithmarschen in Höhe von T€ 809 (Vorjahr T€ 1.436) zum 31. Dezember 2023 bestehen.

Die Gesellschaft ist zur Sicherung ihrer Liquidität auch weiterhin auf die finanzielle Unterstützung durch die Westküstenkliniken Brunsbüttel und Heide gGmbH angewiesen. Da die Westküstenkliniken Brunsbüttel und Heide gGmbH dieser finanziellen Unterstützung bisher jeweils durch Gewährung von Betriebsmittelkrediten nachgekommen ist, geht die Geschäftsführung von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aus. Für 2023 hat die Westküstenkliniken Brunsbüttel und Heide gGmbH der Gesellschaft einen Betriebsmittelkredit in Höhe von bis zu T€ 2.000 eingeräumt.

Die Bewertung der im Jahresabschluss ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden ist zu Anschaffungskosten unter der Annahme durchgeführt worden, dass die Gesellschaft über den Abschlussstichtag hinaus fortgeführt wird, sofern ihr nicht tat­sächliche und rechtliche Gesichtspunkte entgegenstehen.

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wird mit Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Ab­schreibungen, entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bewertet.

Der gezahlte Kaufpreis für Arztpraxen wurde entsprechend der gewichteten Umsätze nach KV- bzw. Privatpatienten auf die Privatpraxis (Praxiswert) sowie die KV-Praxis (Vertragsarztzulassungen) aufgeteilt.

Wegen der persönlichen Bindung zwischen Arzt und Patient sowie der erfolgten sukzessiven Überleitung der Arzt- oder Patientenbindung von den vorherigen Praxisin­habern auf ihre Nachfolger wird davon ausgegangen, dass die Bindung hier deutlich höher als üblich im Geschäftsleben ist. Dementsprechend wurde eine Nutzungsdauer für die fünf aktivierten Praxiswerte von fünf bzw. acht Jahren angesetzt.

Bei der Vertragsarztzulassung wird davon ausgegangen, dass kein Substanzverzehr er­folgt.

Die Anlagegüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich nicht abzugsfähiger Vorsteuer zwischen € 250 und € 1.000 werden in einen jährlichen Sammelposten einge­stellt, der über fünf Jahre aufgelöst wird.

Die Aufgliederung des Anlagevermögens und die Entwicklung nach Bruttowerten sind im Anlagenspiegel auf Seite 3 des Anhangs dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken werden in angemessener Höhe durch Wertberichtigungen be­rücksichtigt.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Liquide Mittel

Liquide Mittel (Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten) sind zu Nominalbeträgen angesetzt.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt T€ 25 und ist im Handelsregister eingetragen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen beinhalten sämtliche erkennbaren Risiken und ungewissen Verbind­lichkeiten. Sie sind nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des Erfüllungsbetrags bewertet worden.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten Forderungen gegen die Kassenärztliche Vereinigung Schleswig-Holstein in Höhe von T€ 526 sowie gegen Selbstzahler in Höhe von T€ 180.

Sämtliche Forderungen haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen wie im Vorjahr ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

In den sonstigen Vermögensgengenständen sind Forderungen gegenüber dem Kreis Dithmarschen in Höhe von T€ 809 (Vorjahr T€ 1.436) enthalten, diese beinhalten den Zuschuss zu laufenden Aufwendungen für das Wirtschaftsjahr 2023.
Eigenkapital

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr ein Jahresergebnis in Höhe von T€ 0 erzielt. Es führt bei einem gezeichneten Kapital von T€ 25 und einem Gewinnvortrag von T€ 885 zu einem Eigenkapital von T€ 910.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen die Umsatzsteuer für 2023 und frühere Jahre.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Beträge für Personalkostenrückstellungen, für die Jahresabschlussprüfung 2023, die Steuerberatungskosten 2023 sowie für noch aus­stehende Rechnungen.

Verbindlichkeitenspiegel der WestDoc MVZ Heide gGmbH

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse enthalten im Wesentlichen die Erlöse aus der Abrechnung der er­brachten Leistungen mit der Kassenärztlichen Vereinigung Schleswig-Holstein und der Privatärztlichen Verrechnungsstelle bzw. Selbstzahlern.

Periodenfremden Erträgen in Höhe von T€ 105 stehen periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 97 gegenüber. Sie resultieren aus ambulanten Ab­rechnungen für das 4. Quartal 2022 (T€ 71) und periodenfremden Personalkosten (T€ 26).

Übrige Erträge und Aufwendungen

Mit dem Kreis Dithmarschen wurde ein Zuschuss zu laufenden Aufwendungen beschlossen. Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten somit außergewöhnliche Erträge in entsprechender Höhe.

Von den Personalaufwendungen entfallen € 12.541,96 (Vorjahr: € 20.897,10) auf Auf­wendungen für Altersversorgung und für Unterstützung.

Von den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen entfallen € 39.685,40 (Vorjahr: € 24.987,46) auf verbundene Unternehmen.

V. Ergänzende Angaben

Gesellschafter

Gesellschafter ist zu 100 % die WestDoc gGmbH.

Geschäftsführer

Herr Dr. Martin Blümke, Geschäftsführer der Westküstenkliniken Brunsbüttel und Heide gGmbH.

Herr Dr. Jan Helling, Abteilungsleiter Medizincontrolling der Westküstenkliniken Brunsbüttel und Heide gGmbH.

Den Geschäftsführern sind Einzelvertretungsbefugnisse erteilt. Sie sind von den Be­schränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Geschäftsführer haben in 2023 von der Gesellschaft keine Vergütung erhalten.

Mitarbeiter

Die Zahl der durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter betrug im Berichtsjahr 78 (Vorjahr: 82), davon 76 Angestellte (Vorjahr: 81) und 2 Auszubildende (Vorjahr: 1).

Honorare der Abschlussprüfer

Die Gesellschaft macht von den Erleichterungen des § 285 Nr. 17 letzter Satzteil HGB Ge­brauch.

Konzernabschluss

Die WestDoc MVZ Heide gGmbH wird in den Konzernabschluss (kleinster und zugleich größter Konzernkreis) der Westküstenkliniken Brunsbüttel und Heide gGmbH, Heide, einbezogen. Der Konzernabschluss wird beim Bundesanzeiger elektronisch hinterlegt und bekannt gemacht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, Haftungsverhältnisse

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Mietverträgen betragen jährlich T€ 301.

Aus der überörtlichen Berufsausübungsgemeinschaft mit der WestDoc MVZ Brunsbüttel gGmbH ergibt sich eine gesamtschuldnerische Haftung. Das Risiko der Inanspruchnahme wird als gering eingeschätzt.

Ergebnisverwendung

Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht
Dem Abklingen der pandemischen Lage stehen die stets präsenten Auswirkungen der Ukraine-Krise entgegen. Die Gesellschaft ist von diesen jedoch nur in minimalem Umfang betroffen. Es ist daher davon auszugehen, dass jene keine wesentlichen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft haben werden.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 04.06.2024 unverändert festgestellt.