Dawonia Wohnungs GmbH

GBW Wohnungs GmbH

München

Jahresabschluss zum 31.12.2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

1              Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der GBW Wohnungs GmbHist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie des § 42 GmbH-Gesetz aufgestellt und entsprechend dem Formblatt für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 25.05.2009 gegliedert.

Der Jahresabschluss wird in Euro erstellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 und 4 HGB.

2              Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die Grundstücke mit Wohn- und Geschäftsbauten sind mit ihren um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen verminderten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen der Wohnbauten erfolgen mit einem Abschreibungssatz von 1,25 % bis 2 %; Geschäftsbauten werden mit Sätzen zwischen 2 % und 3 % abgeschrieben. Gebäude auf Grundstücken mit Erbbaurechten werden über die Laufzeit des Erbbaurechts abgeschrieben, Außenanlagen linear über zehn Jahre. Außerplanmäßige Abschreibungen werden auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen, wenn und soweit voraussichtlich dauernde Wertminderungen vorliegen. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften Wertaufholungen vorgenommen.

Werden Modernisierungen durchgeführt, die zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung des Gebäudes führen, so werden diese Maßnahmen mit ihren Herstellungskosten aktiviert.

Die Bauvorbereitungskosten und die Anlagen im Bau sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Gegebenenfalls entstehende Bauzeitzinsen werden als Finanzierungskosten angesetzt. Kosten der allgemeinen Verwaltung werden nicht aktiviert.

Die Anschaffungskosten des beweglichen Anlagevermögens werden linear über einen Zeitraum von 3 bis 13 Jahren abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden bis zu einem Betrag von € 150 direkt in den Aufwand gebucht. Liegen die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten über € 150 bis € 410 sind diese zu aktivieren und sofort abzuschreiben.

Die Vorräte sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder zu ihrem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert aktiviert. Die Wertberichtigung der Mietforderungen erfolgt unter Berücksichtigung der Altersstruktur. Erkennbaren Ausfallrisiken wurde durch Bildung von Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Der Ausweis der flüssigen Mittel erfolgt zu Nominalwerten.

Bei der Bemessung der Rückstellungen ist allen ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen worden. Sofern Rückstellung eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr aufweisen, werden diese mit einem durch die Deutsche Bundesbank nach Maßgabe der Rückstellungsabzinsungsverordnung veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangen sieben Jahre abgezinst.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt zu ihren Rückzahlungsbeträgen, bzw. zum Rentenbarwert.

Die Mieterkautionen werden außerhalb des Vermögens ausgewiesen.

3              Angaben zur Bilanz

3.1        Anlagevermögen

Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel, der als Anlage beigefügt ist, dargestellt.

3.2        Umlaufvermögen

- Vorräte

Die unfertigen Leistungen betreffen mit T€ 1.649 (Vorjahr: T€ 1.585 ) noch nicht abgerechnete Betriebs- und Heizkosten .

Die anderen Vorräte beinhalten Ölbestände, bewertet nach dem FIFO-Verfahren.

- Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von T€ 533 (Vorjahr T€ 437) betreffen Forderungen gegen die GBW AG aus dem Cash-Pooling der GBW Gruppe und die daraus resultierenden Zinsen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Instandhaltungsrücklagen aus Wohnungseigentümergemeinschaften in Höhe von T€ 170, die eine geschätzte Restlaufzeit von größer einem Jahr aufweisen.                                                                                                     

Die Restlaufzeit der weiteren Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände ist wie im Vorjahr unter einem Jahr.

- Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel betreffen mit T€ 1 den Kassenbestand.

3.3        Eigenkapital

Das gezeichnete Stammkapital beträgt wie im Vorjahr € 9.702.400,00.

3.4        Rückstellungen

3.5        Verbindlichkeiten

Durch Grundpfandrechte (Grundschulden) sind gesichert:

4             Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

4.1         Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge von T€ 170 sowie mit T€ 44 (Vorjahr: T€ 17) Erträge aus der Verrechnung von Mieterbelastungen.

4.2         Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Aufwendungen für die Geschäftsbesorgung durch verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 601 (Vorjahr: T€ 608).

4.3         Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen sind insbesondere aufgrund der im Berichtsjahr angefallenen Vorfälligkeitsentschädigung in Höhe von T€ 733 bezüglich der vorzeitigen Rückzahlung einer Darlehensverbindlichkeit auf T€ 2.934 gestiegen.

5              Sonstige Angaben

5.1        Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

Die GBW Wohnungs GmbH ist in das Cash-Pool Management der GBW Gruppe eingebunden. Cash-Pool Träger ist die GBW AG. Gemäß der Cash-Pool Vereinbarung mit der DKB Deutsche Kreditbank AG haften der Cash-Pool Träger und die betreffenden Gesellschaften (verbundene Unternehmen) gesamtschuldnerisch für sämtliche Verpflichtungen aus und im Zusammenhang mit der o.g. Vereinbarung. Mit einer Inanspruchnahme aus diesem Haftungsverhältnis wird aufgrund der derzeitigen Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Cash-Pool Trägers sowie der betreffenden Gesellschaften derzeit nicht gerechnet.

Es existieren finanzielle Verpflichtungen aus Verträgen im Zusammenhang mit der Immobilienbewirtschaftung im branchenähnlichen Umfang sowie Ansprüche aus Mietverträgen.

Darüber hinaus bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen bzw. ein Bestellobligo im Zusammenhang mit der Instandhaltung und Modernisierung des Immobilienbestands in Höhe von T€ 227.

5.2        Treuhandverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen Treuhandvermögen sowie Treuhandverpflichtungen aus Mietkautionen in Höhe von T€ 662 (Vorjahr: T€ 569).

5.3        Mitglieder der Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB)

Andreas Filser

Dipl.-Betriebswirt (FH), Rohrbach

Bereichsleiter Finanzen der GBW Management GmbH, München

Karl Scheinhardt

Ass. jur., Dipl.-Immobilienökonom (ADI), München

Niederlassungsleiter der GBW Management GmbH, München

5.4         Derivate Finanzinstrumente (§ 285 Nr. 19, 23 HGB)

Im Geschäftsjahr 2012 wurden derivative Finanzinstrument (Zinsswap) zur Absicherung künftiger Zahlungsströme aus variabel verzinslichen (Euribor) Darlehen verwendet. Dem Zinsswap liegt ein Grundgeschäft mit vergleichbarem, gegenläufigem Risiko (Mikro-Hedge) zugrunde. Das mit der aus dem Grundgeschäft und dem Sicherungsgeschäft gebildeten Bewertungseinheit nach § 254 HGB gesicherte Kreditvolumen beträgt zum Bilanzstichtag T€ 22.810. 

Die Regelungen zur Bildung einer Bewertungseinheit zur kompensatorischen Bewertung der Sicherungsbeziehung werden angewandt. Aufgrund der Betragsidentität und der Kongruenz der Laufzeiten, Zinssätze, Zinsanpassungs- bzw. Zins- und Tilgungstermine gleichen sich die gegenläufigen Wertänderungen bzw. Zahlungsströme während der Laufzeit von Grund- und Sicherungsgeschäft aus.

Die Bewertung der Zinsswaps erfolgt entsprechend dem Marktstandard mittels der Discounted Cashflow-Methode.

5.5        Einbeziehung in den Konzernabschluss (§ 285 Nr. 14 HGB)

Die Gesellschaft ist über die GBW AG ein verbundenes Unternehmen der Bayerischen Landesbank, München, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Darüber hinaus wird die Gesellschaft in den Konzernabschluss der GBW AG, München, einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen erstellt. Die Konzernabschlüsse werden im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

6               Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung folgende Ergebnisverwendung vor:   

München, 28. Januar 2013

GBW Wohnungs GmbH

DIE GESCHÄFTSFÜHRUNG

Andreas Filser                                                                        Karl Scheinhardt

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses

Die Gesellschafterversammlung stellte den Jahresabschluss zum 31.12.2012 der GBW Wohnungs GmbH, München, am 03.06.2013 fest und stimmte dem Gewinnverwendungsvorschlag der Geschäftsführung zu.