Cryovasc GmbH

Cryovasc GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben 

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Cryovasc GmbH (nachfolgend auch kurz "Cryovasc" oder "Gesellschaft") ist eine Kleinstkapitalgesellschaft nach § 267a Abs. 1 HGB.

Die Gesellschaft st beim Amtsgericht Berlin Charlottenburg unter HRB 224658 eingetragen. Ihr Sitz ist in Berlin.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die Bilanz ist vor Verwendung des Periodenergebnisses aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wird vom Grundsatz der Unternehmensfortführung gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB ausgegangen.

Zum 31. Dezember 2023 besteht eine bilanzielle Überschuldung. Die aus aktuellen Verträgen (Entwicklungsvertrag und Tierstudie) resultierenden finanziellen Verpflichtungen können mit den bereits eingeworbenen Mitteln (Wandeldarlehen in Höhe von TEUR 790 und in Höhe von TEUR 980) gedeckt werden. Im Zusammenhang damit und mit den aktuellen Fixkosten ist die Finanzierung der Gesellschaft - ausweislich einer Unternehmensplanung - bis Mitte 2025 gesichert.

Im Rahmen der Unternehmensplanung wird davon ausgegangen, dass neue Entwicklungsverträge oder Ähnliches erst beauftragt werden, wenn weitere externe finanzielle Mittel ingeworben wurden. Darüber hinaus bestehen für die zum 31. Dezember 2023 bestehenden Wandeldarlehen zzgl. Zinsen qualifizierte Rangrücktritte. Insoweit kann - trotz bilanzieller Überschuldung zum 31. Dezember 2023 - von der Unternehmensfortführung ausgegangen werden.

Für den weiteren Fortgang der Gesellschaft im Jahr 2025 sind positive Entwicklungsergebnisse zu erzielen und weitere wesentliche finanzielle Mittel einzuwerben. Sofern beides nicht erreicht wird, können die bestehenden Fremdfinanzierungen - welche im Wesentlichen mit qualifizierten Rangrücktritten versehen sind - nicht  zurückgeführt  werden  und  die Gesellschaft müsste aufgelöst werden. Insoweit besteht eine wesentliche Unsicherheit, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und die ein bestandsgefährdendes Risiko im Sinne des § 322 Abs. 2 Satz 3 HGB darstellt.

Gemäß bzw. analog zu § 265 Abs. 5 und 6 HGB werden einige Posten der Bilanz zwecks Aufstellung eines klaren und übersichtlichen Jahresabschlusses hinzugefügt bzw. an ihren tatsächlichen Inhalt angepasst.

Im Einzelnen werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
angewendet:

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten gemäß § 255 Abs. 1 HGB, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Die Ermittlung der Abschreibungen erfolgt planmäßig pro rata temporis nach den voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern. 

Geleistete Anzahlungen werden mit dem Nominalwert angesetzt.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zum Nennwert.

Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und sonstigen ungewissen Verbindlichkeiten in ausreichender Höhe. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Cryovasc bewertet Verbindlichkeiten mit dem Erfüllungsbetrag.

III. Erläuterungen zu Bilanz
1. Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens
Die Entwicklung des Anlagevermögens, ausgehend von den historischen Anschaffungskosten und der Entwicklung der Abschreibungen, ist in der Anlage zum Anhang zum Anhang dargestellt.

2. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Rückstellungen 
Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für die Jahresabschlusserstellung und -prüfung und ausstehende Rechnungen für Tierversuche.

Im Rahmen eines virtuellen Mitarbeiterbeteiligungsprogrammes bestehen bezogen auf ca. 5 % des gezeichneten Kapitals bedingte Ansprüche gegen die Gesellschaft. Aufgrund des aktuellen Status der Gesellschaft als Forschungs- und Entwicklungsunternehmen ist die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme noch nicht gegeben. Insoweit wurde keine Rückstellung zum 31. Dezember 2023 diesbezüglich gebildet.

4. Sonstige Verbindlichkeiten  
Die Verbindlichkeiten haben folgende Laufzeiten:

Die in den sonstigen Verbindlichkeiten enthaltenen Wandeldarlehen nebst Zinsen in Höhe von TEUR 1.979 - für die qualifiziere Rangrücktritte vereinbart sind - sind in Höhe von TEUR 901 bereits in 2024 zur Rückzahlung fällig. Aufgrund der aktuellen finanziellen Ausstattung der Gesellschaft und der Finanzplanung für 2024 ist es nicht wahrscheinlich, dass Teilbeträge dieser Darlehen nebst Zinsen auch tatsächlich im Jahr 2024 zurückgeführt werden. Folglich wurde für die gesamten Beträge eine Restlaufzeit von über einem und unter fünf Jahren angenommen.

Die beiden zum 31.Dezember 2023 bestehenden Wandeldarlehen in  Höhe  von TEUR 1.770 können während ihrer Restlaufzeit bis Ende 2024 bzw. Anfang 2025 unter bestimmten Bedingungen in Eigenkapital gewandelt werden. Das Wandelverhältnis wird dann bestimmt.
Dabei bestimmen sich die hierfür im Nennwert von jeweils 1 EUR erhaltenen Geschäftsanteile zum Zeitpunkt der Ausübung der Wandlungsoptionen nach dem Verhältnis des Darlehensbetrages (inkl. Zinsen) zum Unternehmenswert, welcher einer Kapitalerhöhung zu Grunde gelegt wird, mal gezeichneten Kapital zu diesem Zeitpunkt. Aufgrund des aktuellen Status der Gesellschaft als Forschungs- und Entwicklungsunternehmen war keine Wandelprämie gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 2 HGB festzustellen.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von TEUR 1.979 (Vorjahr: TEUR 1.890) ausgewiesen.

IV. Sonstige Angaben

1. Personal
Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres 2023 im  Unternehmen beschäftigten angestellten Arbeitnehmer betrug 3 (Vorjahr: 2).

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen für das Geschäftsjahr 2024 in Höhe von TEUR 1.

3. Abschlussprüferhonorar 

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar entfällt mit TEUR 5 auf Abschlussprüfungsleistungen.

4. Geschäftsführung
Zum hauptamtlichen Geschäftsführer ist bestellt:
-  Dr. Boris Keweloh, Arzt.

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

5. Nachtragsbericht
Es sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.09.2024 festgestellt.