Alpha Factoring GmbHLiquidiert

alpha factoring GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Bilanz

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren rechtsformspezifische Regelungen zu beachten.

Mit Inkrafttreten des Jahressteuergesetzes 2009 am 25.12.2008 ist die alpha factoring als Factoring-Gesellschaft ein Finanzdienstleistungsinstitut, welches einer eingeschränkten Aufsicht durch die BaFin unterliegt. Ab dem Geschäftsjahr 2009 ist die alpha factoring verpflichtet, als Finanzdienstleistungsinstitut einen Jahresabschluss zu erstellen, der den handelsrechtlichen Anforderungen für Institute nach §§ 340 ff. HGB in Verbindung mit der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute entspricht. Auf die Erstellung eines den handelsrechtlichen Anforderungen für Institute nach §§ 340 ff. HGB in Verbindung mit der RechKredV entsprechenden Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2008 hat die Gesellschaft verzichtet. Bezüglich des Verzichts nimmt die Gesellschaft Bezug auf das Schreiben 2009/0047900 des Bundesministeriums der Finanzen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt. Um den Besonderheiten des Factoringgeschäftes Rechnung zu tragen, ist die Bilanz um den Posten "Verbindlichkeiten aus Factoringgeschäften" erweitert worden (§ 265 Abs. 5 HGB).

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten aktiviert und mit den steuerlich zulässigen Sätzen abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Zahlungen, die Aufwand für das Folgejahr sind.

Die Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen gegen unseren Gesellschafter Alpha Factoring S.à.r.l. Luxemburg.

In den sonstigen Rückstellungen sind als wesentliche Posten Rückstellungen für Bonuszahlungen und Tantiemen sowie für Schadenfreiheitsrabatte (Kunden) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber unserem Gesellschafter Alpha Factoring S.à.r.l. Luxemburg.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im wesentlichen Beträge aus der von der Alpha Factoring S.à.r.l. erhaltenen Kostenerstattung.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus abgeschlossenen Mietverträgen für Räumlichkeiten und aus abgeschlossenen Leasingverträgen für Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung besteht für die Gesellschaft keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

4. Sonstige Angaben

Es wurden per 31.12.2008 fünfzehn (Vorjahr: vierzehn) Mitarbeiter inklusive Geschäftsführung beschäftigt.

Muttergesellschaft

Alpha Factoring S.à.r.l., Luxemburg

Konzernabschluss

Eine Einbeziehung in einen Konzernabschluss ist geplant. Dieser ist in den Ge-schäftsräumen der Alpha Factoring S. á. r. l., Luxemburg, erhältlich.

Geschäftsführung

Klaus Burkert, Frankfurt am Main, Kaufmann

Wolfgang Fries, Idstein, Kaufmann

Die Angabe Gesamtbezüge der Geschäftsführung, auch an ehemalige Geschäftsführer, unterbleibt unter Anwendung von § 288 HGB.

Ergebnisverwendung

Über die Verwendung des Jahresüberschusses von € 203.440,73 hat die Gesellschafterversammlung noch zu beschließen.