DRIBURG THERME GmbH

DRIBURG THERME GmbH

Bad Driburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht 2023
der
Driburg Therme GmbH, Bad Driburg

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Gegenstand der Driburg Therme GmbH ist seit dem 01.01.2023 die "Zweckgebundene Verpachtung eines Thermalbades zur Benutzung durch die Bevölkerung und die Allgemeinheit an einen Dritten".

Entsprechend hat die Gesellschaftsversammlung vom 09. Februar 2023 eine Änderung des Gesellschaftsvertrages in § 2 beschlossen.

Bis zum 31.12.2022 hatte die Driburg Therme GmbH den Betrieb dieses Thermalbades inne.

Zum 1. Januar 2023 wurde ein sogenannter "steuerlicher Querverbund" (gemäß § 4 Absatz 6 KStG) politisch beschlossen. Auf der Grundlage des unterzeichneten Pachtvertrages pachtet die Stadtwerke Bad Driburg GmbH sämtliche materielle und immaterielle Wirtschaftsgüter der Driburg Therme, um die Therme nebst Grundstück zu betreiben. Der neue Betreiber der Driburg Therme lautet seit dem 01.01.2023 somit "Stadtwerke Bad Driburg GmbH".

2. Darstellung des Geschäftsverlaufs anhand der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die folgenden Leistungsindikatoren geben einen Überblick über den Verlauf des abgelaufenen Geschäftsjahres.

Die Umsatzerlöse, bestehend aus der Verpachtung, betragen TEUR 236 (Vorjahr: TEUR 1.146 für Thermalbetrieb).

Die sonstigen Erträge betragen TEUR 24 und bestehen im Wesentlichen aus Umsatzsteuerforderungen für Vorjahre.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Pachtzinsen (unverändert TEUR 60), Reparatur- und Instandhaltungskosten (TEUR 3,5, Vorjahr: TEUR 4), Buchführungskosten (TEUR 2, Vorjahr: TEUR 5,6), Abschluss- und Prüfungskosten (TEUR 14,5, Vorjahr: TEUR 18) und Nebenkosten des Geldverkehrs (TEUR 2, Vorjahr: TEUR 9).

Der Jahresfehlbetrag vor Ausgleich des Bilanzverlustes beträgt insgesamt TEUR 108. Zusammen mit dem Verlustvortrag in Höhe von TEUR 2.430 ergibt sich ein Bilanzverlust von TEUR 2.537.

Für 2023 wurde ein Jahresfehlbetrag von rund TEUR 117 prognostiziert. Es ergibt sich somit eine positive Abweichung zum Planergebnis von TEUR 9.

Die Bilanzsumme stieg von TEUR 1.349 (Vorjahr) auf TEUR 1.592. Der Anstieg der Bilanzsumme resultiert auf der Passivseite aus der der Erhöhung der Kapitalrücklage von TEUR 850 im Vorjahr auf TEUR 1.380. Das Guthaben bei Kreditinstituten stieg von TEUR 100 im Vorjahr auf TEUR 617. Das Anlagevermögen sank von TEUR 1.191 auf TEUR 928.

Die Anlagendeckung ersten Grades beträgt 58,30 % nach 88,28 % im Vorjahr.

Die Eigenkapitalquote der Gesellschaft beträgt per 31. Dezember 2023 55,71% (Vorjahr: 34,47%); die Fremdkapitalquote dementsprechend 44,29% (im Vorjahr 65,53%).

Die innerjährliche Liquidität war im Geschäftsjahr 2023 jederzeit gegeben, sodass die Fähigkeit zur Erfüllung der Zahlungsverpflichtungen jederzeit vorhanden ist.

Chancen- und Risikobericht

Für die nächsten Jahre ist keine Erweiterung des Tätigkeitsfeldes vorgesehen.

Daher ergeben sich außer dem Haftungsrisiko aus dem Gegenstand der Gesellschaft weder Chancen noch Risiken. Zusammenfassend ist festzustellen, dass keine wesentlichen Risiken, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden, absehbar sind.

3. Ausblick

Wie bereits im Risiko- und Chancenbericht dargestellt, werden in den nächsten zwei Jahren voraussichtlich keine weiteren Projekte aufgenommen. Daher beschränkt sich das Tätigkeitsfeld der Driburg Therme GmbH auf den Geschäftsbetrieb der Verpachtung.

Es werden von der Geschäftsführung keine Auswirkungen des Ukraine-Krieges auf die Geschäftstätigkeit des Unternehmens erwartet.

Für das Geschäftsjahr 2024 wird ein Jahresverlust in Höhe von TEUR 106 erwartet, welcher im Wesentlichen aus den Abschreibungen resultiert.

Die Vermögens- und Finanzlage wird sich als stabil erweisen. Die tatsächlichen Ergebnisse können wesentlich von den Erwartungen über die voraussichtliche Entwicklung abweichen.

4. Berichterstattung nach § 108 Abs. 2 Nr. 2 GO NRW

Gegenstand des Unternehmens ist die "Zweckgebundene Verpachtung eines Thermalbades zur Benutzung durch die Bevölkerung und die Allgemeinheit an einen Dritten."

Die Gesellschaft ist zu allen Maßnahmen und Rechtsgeschäften berechtigt, durch die der Gesellschaftszweck gefördert werden kann. Sie kann sich zur Erfüllung ihrer Aufgaben anderer Unternehmen bedienen, sich an ihnen beteiligen oder solche Unternehmen bzw. Hilfs- und Nebenbetriebe erwerben, errichten oder pachten.

Die im Anhang und im Lagebericht gegebenen Erläuterungen und Daten veranschaulichen, dass wir unseren gesellschaftsvertraglichen Aufgabenstellungen folgen und dem öffentlichen Zweck voll gerecht wurden.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang 2023 der
Driburg Therme GmbH,
Bad Driburg

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Driburg Therme GmbH, Bad Driburg, für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und nach den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Unabhängig von der gesetzlichen Regelung ist die Berichtsgesellschaft gemäß § 14 des Gesellschaftsvertrages verpflichtet, bei der Aufstellung und Prüfung von Jahresabschluss und Lagebericht die für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB zu berücksichtigen.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Driburg Therme GmbH hat ihren Sitz in Bad Driburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Paderborn (Registernummer HRB 4653).

Seit dem 01.01.2023 hat die Driburg Therme GmbH eine reine Verpachtungstätigkeit des bebauten Grundstücks, ein Betrieb wird nicht weiter durch die Gesellschaft abgebildet. Die Therme ist an die Stadtwerke Bad Driburg GmbH verpachtet.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten unter Berücksichtigung von Skonti und Rabatten bewertet. Die Abschreibungen wurden nach der linearen Methode vorgenommen. Der Abschreibungszeitraum für Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten auf fremden Grundstücken entspricht der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Anlagegüter (5 - 33 Jahre). Der Abschreibungszeitraum für technische Anlagen und Maschinen entspricht der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Anlagegüter (3 bis 40 Jahre). Der Abschreibungszeitraum für andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung entspricht der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Anlagegüter (3 bis 15 Jahre).

Geringwertige Anlagegüter des Anlagevermögens zum Einzelanschaffungspreis bis 800,00 EUR wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Anlagegüter zum Einzelanschaffungspreis zwischen 800,00 EUR und 1.000,00 EUR werden in einem Sammelposten über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu Einkaufspreisen unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken sind durch entsprechende Einzelwertberichtigungen berücksichtigt worden.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert zum Bilanzstichtag ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag ausgewiesen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag passiviert und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen sind im Anlagenspiegel dargestellt. Der Anlagenspiegel ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Sämtliche ausgewiesene Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen TEUR 7 (Vorjahr TEUR 29).

Die Umsatzsteuerforderungen für Vorjahre betragen TEUR 24.

Die Rückstellungen bestehen aus der Rückbauverpflichtung für die Thermalbohrung in Höhe von TEUR 243, Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von TEUR 15 und Archivierungskosten in Höhe von TEUR 6.

Die Rückstellung "Rückbauverpflichtung Thermalbohrung" wurde aufgrund einer bestehenden bergrechtlichen Verpflichtung zum ordnungsgemäßen Verschluss bzw. Rückbau der Thermalbohrung am Ende der Nutzung gebildet. Die Kostenschätzung vom 24.04.2018 beläuft sich unter Berücksichtigung einer jährlichen Preissteigerung von 2,08% auf TEUR 500 (netto). Der Barwert der bereits angesammelten Kosten beträgt EUR 243.156. Bei einer angenommenen Gesamtnutzungsdauer von 50 Jahren ergibt sich ein Zeitraum für die Ansammlung des Rückstellungsbetrages von 1994 bis 2044. Eine entsprechende Abzinsung auf den Bilanzstichtag wurde mit dem der Restlaufzeit entsprechenden Nominalzinssatz (2,94%) vorgenommen; sie beträgt EUR 6.844,60 und wird im Zinsaufwand ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber der Stadtwerke Bad Driburg GmbH in Höhe von TEUR 168, einem Darlehen für die Energieerzeugungsanlage über TEUR 228 und Steuerverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 46.

Das Stammkapital ist vollständig erbracht. Alleinige Gesellschafterin ist die Stadt Bad Driburg.

Die Verbindlichkeiten sind in dem nachfolgenden Spiegel zusammengefasst:

Laut Ratsbeschluss vom 14. September 1998 ist die Stadt Bad Driburg mit ihren Forderungen hinter die Forderungen aller anderen Gläubiger zurückgetreten.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse ergeben sich mit T€ 219 aus den Pachterträgen, sowie mit T€ 17 aus der Abrechnung von Nebenkosten.

Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von TEUR 24 (Vj. TEUR 2) handelt es sich u. a. um betriebs- u. periodenfremde sonstige Erträge durch Umsatzsteuerforderungen Vorjahre in Höhe von TEUR 23,7 (Vj. TEUR 0) und Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (EUR 500,00).

Die Gesellschaft hat ab dem 01.01.2023 keine Beschäftigten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 90 (Vj. TEUR 222) betreffen im Wesentlichen Pachtzahlungen an die Stadt Bad Driburg in Höhe von TEUR 60 (Vj. TEUR 60), Rechts- und Beratungskosten in Höhe von TEUR 15 (Vj. TEUR 11), Reparatur- und Instandhaltungsaufwendungen in Höhe von TEUR 4 sowie Aufwendungen für die Buchführung in Höhe von TEUR 2.

Die Gesellschaft erwirtschaftete im Geschäftsjahr 2023 einen Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 108. Zusammen mit dem Verlustvortrag in Höhe von TEUR 2.430 ergibt sich ein Bilanzverlust von TEUR 2.538.

V. Sonstige Angaben

Alleinige Geschäftsführerin der Driburg Therme GmbH war in der Zeit vom 01.01.2023 bis 31.12.2023:

Im Berichtsjahr gehörten folgende Personen dem Aufsichtsrat an:

Der hauptamtliche Bürgermeister Burkhard Deppe gehört dem Aufsichtsrat als geborenes Mitglied an. Sein Stellvertreter für das Aufsichtsratsmandat und den Vorsitz ist der allgemeine Vertreter und 1. Beigeordneter Herr Michael Scholle.

Der Aufsichtsrat trat im Berichtsjahr 2023 zu einer Sitzung zusammen, wofür den Mitgliedern für das Jahr 2023 Sitzungsgelder und Fahrtkosten wie folgt gezahlt wurden:

Folgende Personen gehörten im Berichtsjahr der Gesellschaftsversammlung an:

Die Gesellschaftsversammlung trat im Berichtsjahr 2023 zu einer Sitzung zusammen, wofür den Mitgliedern für das Jahr 2023 Sitzungsgelder und Fahrtkosten wie folgt gezahlt wurden:

Das Gesamthonorar für die für uns tätige Wirtschaftsprüfungsgesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 für Abschlussprüfungsleistungen betrug TEUR 14,5.

Außerbilanzielle Geschäfte wurden im Geschäftsjahr 2023 von der Driburg Therme GmbH keine getätigt.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres liegen nicht vor.

Brutto-Anlagenspiegel zum 31.12.2023

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 26.11.2024 festgestellt.