Stadtwerke Bad Urach

Stadtwerke Bad Urach

Bad Urach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018 und Tätigkeitsabschluss

BILANZ

AKTIVA

Anhang für das Wirtschaftsjahr 2018 (01.01. bis 31.12.)

Eigenbetrieb Stadtwerke Bad Urach

A. Jahresabschluss Eigenbetrieb gesamt

I. Grundsätzliche Angaben

Der Eigenbetrieb Stadtwerke Bad Urach wird nach dem Beschluss des Gemeinderats vom 20.03.1974 als Eigenbetrieb im Sinne des § 102 GemO BW geführt. Die Betriebssatzung vom 20.03.1974, zuletzt geändert am 14.04.2015 trat zum 01.05.2015 in Kraft.

II. Angaben zu Form und Darstellung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Für Form und Darstellung des Jahresabschlusses gelten die Vorschriften des Eigenbetriebsgesetzes (EigBG) i.d.F. der Bekanntmachung vom 08.01.1992, zuletzt geändert durch Art. 5 des Gesetzes vom 16.04.2013, und der Eigenbetriebsverordnung Baden-Württemberg (EigBVO BW) vom 07.12.1992.

Für die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden grundsätzlich Formblatt 1 (Bilanz) und Formblatt 4 (Gewinn- und Verlustrechnung) der EigBVO BW zugrunde gelegt. Für die Darstellung des Anlagespiegels wurden die Formblätter 2 und 3 der EigBVO BW angewendet.

Positionen die weder im laufenden Jahr noch im Vorjahr einen Betrag aufweisen (sog. Leerposten), werden nicht aufgeführt (§ 265 Abs. 8 HGB).

III. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerlicher Maßnahmen

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Den Abschreibungen liegen dabei die in den steuerlichen Abschreibungstabellen vorgegebenen Nutzungsdauern zugrunde.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Auf die Altanlagen wurden die Abschreibungen teils nach der linearen, teils nach der degressiven Methode weiterhin vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die erhobenen Baukostenzuschüsse und Hausanschlusskosten werden seit dem Wirtschaftsjahr 2003 gemäß § 8 Abs. 3 EigBVO erfolgsneutral von den Anschaffungs- und Herstellungskosten der bezuschussten Anlagen abgesetzt.

Die Beteiligung am Zweckverband Wasserversorgung Vordere Albgruppe ist zu Anschaffungskosten bewertet worden. Außerdem wurde durch die Übernahme des Stadtbusverkehrs zum 1. April 2015 ein Geschäftsanteil des Regionalverkehrs Neckar-Donau GmbH (RND) in Höhe von 525 Euro erworben.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Sie sind nach § 253 HGB mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Darlehensverbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Die übrigen Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2. Gegenü ber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden. Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

IV. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Positionen der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen

Brutto-Anlagespiegel

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und der darauf entfallenden Abschreibungen des Wirtschaftsjahres sind in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Wirtschaftsjahresabschreibung

Die Jahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenachweis zu entnehmen.

2. Umlaufvermögen

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind nach dem Niederstwertprinzip angesetzt. Die Bestandsaufnahme erfolgte mittels stichtagsgenauer Inventur.

Angaben zu Forderungen

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist der abgegrenzte Verbrauch zwischen Ablese- und Bilanzstichtag enthalten.

Sonstige Vermögensgegenstände

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wurden unter anderem Steuererstattungsansprüche aus Stromsteuer mit knapp 4.000 €, die Monatsabrechnung der Firma Hüfner für das Parkhaus mit rd. 1.000 €, knapp 25.000 € Forderungen aus Erdgassteuer, rd. 44.000 € aus Körperschaftsteuer und rd. 9.000 € aus Forderungen aus Guthaben an Kreditoren (sogenannte debitorische Kreditoren sind hier auszuweisen) erfasst.

3. Eigenkapital

Stammkapital

Das Stammkapital ist gemäß § 3 der Betriebssatzung auf 1.800.000 € festgesetzt und voll eingezahlt.

4. Empfangene Ertragszuschüsse

Ertragszuschüsse bis einschließlich 2002 werden nach der Wasserversorgungssatzung erhoben und mit jährlich 5 % der Ursprungsbeträge erfolgswirksam aufgelöst (§ 8 EigBVO).

5. Rückstellungen

Steuerrückstellungen

Im Berichtsjahr waren keine Rückstellungen für Körperschaftsteuer und für Gewerbesteuer zu bilden. Die in der Bilanz ausgewiesenen Steuerrückstellungen sind aus dem Jahr 2017 und betreffen mit 25.840 € die Körperschaftsteuer und mit 33.811 € die Gewerbesteuer.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Bei der Bemessung der übrigen Rückstellungen wurden alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend berücksichtigt.

Latente Steuern

Zum 31.12.2018 bestanden keine Steuerlatenzen, so dass keine latenten Steuern erfasst wurden.

6. Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Dingliche Sicherheiten sind nicht vereinbart. Es bestehen folgende Restlaufzeiten:

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Forderungen aus Steuern in Höhe von 31 T€ und Schulden aus Kundenguthaben in Höhe von 346 T€ enthalten.

7. Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse des Wirtschaftsjahres setzen sich wie folgt zusammen:

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind 35 T€ aus der Auflösung von Rückstellungen des Regulierungskontos, 2 T€ aus Mahngebühren sowie 35 T€ andere betriebliche Erträge enthalten.

Materialaufwand

Der Materialaufwand setzt sich wie folgt zusammen:

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten 155 T€ Konzessionsabgabe, 55 T€ Verwaltungskostenbeitrag für die Inanspruchnahme städtischer Stellen und Ämter, 76 T€ EDV-Aufwendungen, 36 T€ Prüfungs- und Beratungskosten sowie eine Vielzahl kleinerer Aufwendungen.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Durch die Auflösung der Uracher Albgruppe konnten 13.449 € an Beteiligungserträgen aus dem Verkauf von Grundstücken vereinnahmt werden.

2018 gab es keine Zinserträge.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Bei den ausgewiesenen Beträgen handelt es sich um Zinsaufwendungen für Darlehen von Kreditinstituten in Höhe von 60.894 € sowie andere Zinsen in Höhe von 884 €.

Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit ist durch keine aus ausschließlich steuerlichen Gründen gemachten Tätigkeiten beeinflusst.

Steueraufwand

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag beinhalten den Körperschaftsteueraufwand inkl. Solidaritätszuschlag des Wirtschaftsjahres mit 40.838 € sowie den Gewerbesteueraufwand des Wirtschaftsjahres in Höhe von 30.662 € und ergeben sich ausschließlich aus dem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

Bei den sonstigen Steuern sind Kfz-Steuer (1.850 €), Grundsteuern (9.991 €) enthalten.

V. Ergänzende Angaben

1. Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Es bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Konzessionsvereinbarungen, die von den Ausspeisemengen abhängen. In 2018 sind hierfür Aufwendungen in Höhe von 155 T€ angefallen.

Der Betrieb ist Mitglied der Zusatzversorgungskasse (ZVK) des kommunalen Versorgungsverbandes Baden-Württemberg. Die ZVK leistet nach einer Mindestversicherungszeit von 60 Monaten nicht nur in den klassischen Rentenfällen des Alters, sondern auch bei voller bzw. teilweiser Erwerbsminderung, im Todesfall an die Hinterbliebenen, bei Erwerbsminderung oder Tod aufgrund eines Arbeitsunfalls auch vor Erfüllung der Mindestversicherungszeit. Der Umlagesatz im Jahr 2018 betrug bis 30.06.2018 6,1 %, davon entfallen auf den Arbeitgeber 5,65 % und auf den Arbeitnehmer 0,35 %. Ab 01.07.2018 erhöhte sich der Umlagesatz auf 6,3 %, davon entfallen auf den Arbeitgeber 5,75 % und auf den Arbeitnehmer 0,55 %. Zusätzlich sind ein Sanierungsgeld von 3,0 % und ein Zusatzbeitrag von 0,4 % der zusatzversorgungspflichtigen Entgelte zu entrichten. In 2018 betrugen die umlagepflichtigen Gehälter 548 T€.

2. Angaben § 6b EnWG

In der internen Rechnungslegung werden für die Tätigkeitsbereiche Gasverteilung sowie für andere Tätigkeiten innerhalb des Gassektors jeweils getrennte Konten geführt und eine Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erstellt. Für andere Tätigkeiten außerhalb des Gassektors im Sinne des § 6b Abs. 3 EnWG werden getrennte Konten geführt. Zusätzlich ist erstmals eine getrennte Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung für den Messstellenbetrieb erstellt worden.

3. Wahrnehmung der Organfunktion

Für die Betriebsleitung sind ein kaufmännischer und ein technischer Betriebsleiter bestellt. Kaufmännischer Betriebsleiter war im Berichtsjahr 2018 bis zum 13.08. Herr Markus Mangold, ab dem 14.8.2018 Herr Andreas Henger, technischer Betriebsleiter Herr Andreas Streble.

Neben der Betriebsleitung besteht ein Betriebsausschuss (Technischer Ausschuss), der sich wie folgt zusammensetzt:

Vorsitzender:

Rebmann, Elmar Bürgermeister

Mitglieder des Betriebsausschusses:

Eggert, Marlene Gemeinderätin

Grad, Werner Gemeinderat

Gross, Gert-Jochen Gemeinderat

Lieb, Wolfgang Gemeinderat

Meyer, Ulrich Gemeinderat

Mayer-Bock, Petra Gemeinderätin

Reichenecker, Stefan Gemeinderat

Schrade, Dietmar Gemeinderat

Schweizer, Michael Gemeinderat

Schwenk, Michael Gemeinderat

Spingler, Jürgen Gemeinderat

Vöhringer, Horst Gemeinderat

Wörner, Bruno Gemeinderat.

4. Bezüge der Betriebsleitung

Die Bezüge der kaufmännischen und der technischen Betriebsleitung betrugen 98.896 €. Die Bezüge des Technischen Betriebsleiters wurden den Stadtwerken anteilig hinzugerechnet.

5. Belegschaft

Im Jahr 2018 wurden bei den Stadtwerken durchschnittlich folgende Personen beschäftigt:

6. Angaben z um Jahresergebnis

Der Jahresgewinn 2018 soll auf Vorschlag der Betriebsleitung in voller Höhe auf die neue Rechnung vorgetragen werden.

B. Tätigkeitsabschluss nach § 6b EnWG

Neben der Regulierung des Netzzugangs und der Netzentgelte ist die Unabhängigkeit der Netzbetreiber eines der zentralen Institute des liberalisierten Energiemarktes. Die als Entflechtung bzw. Unbundling genannte Trennung des Netzbetriebes von den Marktbereichen der Energiewirtschaft (Gewinnung/Erzeugung, Messstellenbetrieb oder Vertrieb) ist im deutschen Recht im Energiewirtschaftsgesetz (EnWG) geregelt.

Die Pflicht zur Entflechtung der Netzbetreiber resultiert aus dem europäischen Recht. Sie ist in der Elektrizitätsbinnenmarktrichtlinie (RL 2009/72/EG) und in der Gasbinnenmarktrichtlinie (RL 2009/73/EG) vorgegeben.

Vertikal integrierte Energieversorgungsunternehmen im Sinne des § 3 Nummer 38 EnWG sind nach § 6 EnWG zur Gewährleistung von Transparenz, Vermeidung von Quersubventionierung sowie zu einer diskriminierungsfreien Ausgestaltung und Abwicklung des Netzbetriebes verpflichtet. Um dieses Ziel zu erreichen, müssen sie die Unabhängigkeit der Netzbetreiber von anderen Tätigkeitsbereichen der Energieversorgung nach den §§ 6a bis 10e sicherstellen (Entflechtungsvorschriften/Unbundling).

Energieversorgungsunternehmen wie die Stadtwerke Bad Urach haben hierzu nach § 6b EnWG in ihrer internen Rechnungslegung jeweils getrennte Konten für bestimmte Tätigkeiten zu führen, wie dies erforderlich wäre, wenn diese Tätigkeiten von rechtlich selbständigen Unternehmen ausgeführt würden. Soweit eine direkte Zuordnung von Erträgen/Aufwendungen/Bilanzpositionen zu den einzelnen Tätigkeiten nicht möglich ist oder mit unvertretbarem Aufwand verbunden wäre, erfolgt eine Zuordnung durch Schlüsselung zu den Konten.

Für diese Tätigkeitsbereiche sind jeweils entsprechende Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen (Tätigkeitsabschlüsse) zu erstellen.

Die in den Tätigkeitsabschlüssen vorgenommenen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze entsprechen den im Anhang zum Jahresabschlus des Eigenbetriebs gesamt aufgeführten Grundsätzen.

Diese Tätigkeiten sind gemäß EnWG bei den Stadtwerke Bad Urach:

Die Ergebnisse im Berichtsjahr 2018 sind wie folgt:

WEITERE DATEN

Übersicht über die Entwicklung des Anlagevermögens im Wirtschaftsjahr 2018 (01.01.-31.12.)

Bilanz zum 31. Dezember 2018 Gasverteilungsnetz

Aktivseite

Gewinn- und Verlustrechnung für das Wirtschaftsjahr 2018 Gasverteilungsnetz

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 22. Oktober 2019