B.H. Daehn Verwaltungs GmbHLiquidiert

B.H. Daehn Verwaltungs GmbH

Schwerin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Anhang 2010

I. Ausfertigung

Allgemeine Angaben

Die B.H. Daehn & Co. GmbH, Hamburg, wurde mit dem geänderten Gesellschaftsvertrag vom 28. Juni 2004 am 10. November 2004 in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter B 61364 eingetragen.

Gegenstand des Unternehmens ist der Neubau, Reparatur und die Wartung von Öl-, Gas und Fernwärmeanlagen sowie der Rohrleistungsbau und Lüftungsanlagenbau, Sanitär- und Elektroarbeiten sowie alle damit im Zusammenhang stehenden Tätigkeiten. Alleinige Gesellschafterin der B.H. Daehn & Co. GmbH ist die B.H. Daehn Verwaltungs GmbH.

Der Jahresabschluss der B.H. Daehn & Co. GmbH, Hamburg, ist entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften für Kapitalgesellschaften aufgestellt. Der Ausweis erfolgt unter Beachtung der Gliederungsschemata der §§ 266 und 275 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorangegangenen Jahresabschluss angewendeten Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

Das Sachanlagevermögen wird mit den Anschaffungskosten bewertet und über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben. Beim beweglichen Sachanlagevermögen wurde im Wirtschaftjahr 2010 ab dem Tage der Anschaffung abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter nach § 6 Abs. 2 EStG bis 150 € werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben; für Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten ab 150 € bis 1.000 € wird ein Sammelposten gebildet der über 5 Jahre Gewinn mindernd aufgelöst wird.

Die in den Vorräten enthaltenen nicht abgerechneten Bauleistungen sind mit den Herstellungskosten einschließlich angemessener Gemeinkosten bewertet. Abschläge für Risiken wurden in angemessenem Umfang berücksichtigt. Zur korrekten Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wurden in der Bilanz des Geschäftsjahres die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen im Gegensatz zum Vorjahr auf der Passivseite bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennwert bilanziert. Einzelwertberichtigungen wurden im erforderlichen Umfange vorgenommen.

Für das allgemeine Kreditrisiko besteht eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1%.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in der Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist.

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens geht aus dem beigefügten Anlagenspiegel hervor.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der Wibau Haustechnik GmbH.

Die Forderungen gegen die Gesellschafterin, die B.H. Daehn Verwaltungs GmbH, beinhalten gewährte kurzfristige Darlehen.

Das Guthaben bei Kreditinstituten beinhaltet im Wesentlichen das Kontokorrentkonto der Gesellschaft das bei der Hamburger Sparkasse auf Guthabenbasis geführt wird (187 T€). Ebenso besteht ein Festgeldkonto bei der VR-Bank e.G. in Höhe von 16 T€.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten überwiegend Forderungen aus Umsatzrückvergütungen von Lieferanten in Höhe von 26 T€ und Forderungen aus Steuer 14 T€.

Das Stammkapital in Höhe von T€ 205 wird zu 100 % von der B.H. Daehn Verwaltungs GmbH, Schwerin, gehalten.

Die Sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Erlösschmälerungen T€ 43

Mangelbeseitigung T€ 30

Personal T€ 60

Ausstehende Rechnungen T€ 9

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der Wibau Haustechnik GmbH, Schwerin. Die gegenseitigen Forderungen und Verbindlichkeiten wurden miteinander saldiert. Die Forderungen ergeben sich aus der Cash-Pool-Vereinbarung mit der Uni Credit Bank in Höhe von 45 T€ und mit der Commerzbank in Höhe von 16 T€ und den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehend in Höhe von 5 T€. Dagegen stehen die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung mit 32 T€.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Löhnen, Gehältern und Sozialleistungen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse in Höhe von rd. 2.980 T€ wurden im Wesentlichen im öffentlichen und privaten Wohnungsbau erzielt. Darin enthalten sind Erlöse aus bestehenden Wartungsverträgen im Gewerk Heizung in einer Höhe von rd. 71 T€. Die Leistungen wurden überwiegend in Hamburg und Umgebung erbracht.

Aufgrund des gestiegenen Bestandes an unfertigen, nicht abgerechneten Bauleistungen wurden positive Bestandsveränderungen in Höhe von T€ 359 ausgewiesen.

Die Sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von T€ 150 (Vorjahr T€ 56) enthalten überwiegend Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (T€ 76), sowie sonstige Erträge die nicht Bauleistungen betreffen.

Die Summe der Materialaufwendungen aus Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen von T€ 1.594 und die Aufwendungen für bezogene Leistungen von T€ 432 ergibt einen Anteil an der Gesamtleistung von 58 %.

Die Personalaufwendungen betragen für das Geschäftsjahr T€ 938.

Die Abschreibungen (T€ 38) betreffen in Höhe von 6 T€ Sofortabschreibungen von GWG.

In den Sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Wesentlichen enthalten:

Fuhrparkkosten 25 T€

Fremdmieten Gebäude, sonstige Gebäudekosten 37 T€

Versicherungen 9 T€

Werbemittel, Postgebühren, Bürobedarf 55 T€

Buchführungskosten 14 T€

Zuführung Rückstellung Mangelbeseitigung 8 T€

Fremdlöhne, Fremdgehälter 168 T€

Beiträge, Gebühren, Rechtsberatung 17 T€

Reisekosten, Auslöse 8 T€

Weiterbildung 3 T€

Sonstiges 10T€

Sonstige Angaben

Im Jahresdurchschnitt waren in 2010 folgende Mitarbeiter beschäftigt:

Personen

Gewerbliche Arbeitnehmer 17

Technische und kaufmännische Angestellte 6

Auszubildende 4

Die Geschäftsführung wurde im Wirtschaftsjahr 2010 von Herrn Rene Mannheim ausgeübt.

Hamburg, 08. März 2011

Rene Mannheim

Geschäftsführer