Axians Information Security GmbH

fernao information security GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Die fernao information security GmbH, Köln (Amtsgericht Köln HRB 99670) ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 des Handelsgesetzbuches (HGB). Die Erleichterungsvorschriften nach dem HGB werden nur teilweise in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 ist nach den handelsrechtlichen Vorschriften der §§ 264 ff. HGB erstellt worden. Die Bilanz wurde nach § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 HGB unter Anwendung des Gesamtkostenverfahrens gegliedert.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen. Die Bilanzierungs-, Bewertungs- und Abschreibungsmethoden im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 berücksichtigen alle erkennbaren Risiken; sie sind im Einzelnen unter den nachfolgenden Erläuterungen zu den Bilanzposten dargestellt.

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern liegen hierbei zwischen drei und dreißig Jahren.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis EUR 800,00 wurden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens werden zu Nennwerten angesetzt. Einzelrisiken bestanden im Geschäftsjahr nicht. Für das allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit 0,5 % gebildet.

Bankguthaben und andere liquide Mittel wurden durch Bankbestätigungen nachgewiesen und sind ebenfalls mit dem Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bemessen und decken alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen ab.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten sind für Aufwendungen des folgenden Geschäftsjahres gebildet worden.

III. Erläuterungen zur Bilanz zum 31. Dezember 2023

Allgemeines

Die Vorschriften des HGB für alle Kaufleute (§§ 238 ff.) und die Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung über den Jahresabschluss sowie die Rechnungslegung wurden in dem Jahresabschluss beachtet.

Die Verarbeitung der Geschäftsvorfälle für die Bereiche Sachkonten, Debitoren, Kreditoren sowie die Anlagenbuchhaltung erfolgte während des Geschäftsjahres mit Hilfe des EDV-Systems der Office Line Evolution 2013 der Firma Sage Software GmbH.

Die Verarbeitung der Geschäftsvorfälle für den Bereich Löhne und Gehälter erfolgte während des Geschäftsjahres 2023 durch AHW Hunold & Partner mbB Steuerberater Wirtschaftsprüfer Rechtsanwälte.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 lässt sich aus den Konten der Buchhaltung entwickeln. Die im Jahresabschluss enthaltenen Wertansätze sind durch Urkunden, Inventurlisten, Auszüge, Rechnungen und andere geeignete Unterlagen nachgewiesen.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Allgemeine Ausfallrisiken wurden mit Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt. Einzelrisiken bestehen nicht.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten sämtliche zum Stichtag bestehenden Kundenforderungen. Die Forderungen wurden zum Nennwert angesetzt und stimmen mit der Liste der offenen Posten der Debitoren überein. Einzelwertberichtigungen wurden nicht vorgenommen. Die Kundenforderungen wurden lediglich pauschal wertberichtigt. Die pauschale Wertberichtigung wurde mit 0,5 % der Nettoforderung angesetzt.

Zum Bilanzstichtag bestehen Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 1.355.198,73 (im Vorjahr: EUR 1.142.083,96). Diese setzen sich zusammen aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 5.935,13 (im Vorjahr: EUR 69.175,62). Zudem besteht eine Forderung aus Mietkautionen gegen die fernao magellan GmbH in Höhe von EUR 7.476,48. Aufgrund gewährter Darlehen bestehen gegen die Gesellschafterin, fernao group GmbH, Köln, eine Forderung in Höhe von EUR 1.033.338,60 sowie gegen die Gesellschafterin ISC Holding GmbH, Köln, in Höhe von EUR 315.925,00.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Es wird keine Barkasse geführt. Der Banksaldo entspricht dem Kontoauszug der entsprechenden Bank.

Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Aktivseite der Bilanz angesetzt für Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.000,00 und ist voll eingezahlt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen bestehen aus Rückstellungen für Personal in Höhe von EUR 37.000,00 (im Vorjahr: EUR 117.900,00) und übrigen sonstigen Rückstellungen in Höhe von EUR 19.360,00 (im Vorjahr: EUR 17.260,00).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen nicht (im Vorjahr: EUR 0,00).

Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten wurden in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung sind durch verlängerten Eigentumsvorbehalt gesichert.

Alle Verbindlichkeiten im Vorjahr hatten eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen Verbindlichkeiten aus der Einbehaltung Arbeitnehmer in Höhe von 3.695,02 EUR (im Vorjahr: EUR 0,00), Umsatzsteuer in Höhe von EUR 26.335,69 (im Vorjahr: EUR 49.616,56), Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 1.902,75 (im Vorjahr: EUR 911,87) und aus der Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von EUR 30.260,70 (im Vorjahr: EUR 24.772,92). Bis auf die Verbindlichkeiten aus der Einbehaltung Arbeitnehmer sowie Umsatzsteuer wurden alle Positionen im Januar 2024 ausgeglichen.

Rechnungsabgrenzungsposten

Im Jahr 2023 wurden keine Rechnungsabgrenzungsposten auf der Passivseite der Bilanz angesetzt.

IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31.12.2023 bestehen kurzfristige Mietverpflichtungen für Büroräume in Höhe von EUR 59.425,21 und Leasingverpflichtungen für PKW in Höhe von EUR 52.723,60. (davon kurzfristig EUR 21.240,61), sowie Mietleasing für Pflanzen in Höhe von EUR 2.548,00 (davon kurzfristig EUR 1.176,00).

Gesellschaftsorgane und verbundene Unternehmen

Einzelvertretungsberechtigter Gesamtgeschäftsführer der fernao information security GmbH ist:

Die Gesellschaft wird unter der Handelsregisternummer HRB 99670 im Handelsregister des Amtsgerichts Köln geführt.

Verbundene Unternehmen der fernao information security GmbH, Köln, sind:

Die Firma wird beim Finanzamt Köln unter der Steuernummer 216/5889/2932 geführt.

Auf eine Offenlegung der Bezüge des Geschäftsführers wird unter Anwendung von § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Köln. Die Verwaltung befindet sich in Köln in angemieteten Räumen der fernao magellan GmbH. Darüber hinaus verfügt die Gesellschaft über keine weiteren Betriebsstätten.

Gesellschafter und Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird gem. §§290 ff. HGB in den Konzernabschluss der fernao group GmbH sowie der Fernao Networks Group GmbH jeweils mit Sitz in Köln einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte durchschnittlich im Geschäftsjahr 20 Mitarbeiter. Auf eine Aufteilung der durchschnittlichen Arbeitnehmerzahl nach Gruppen wird nach § 288 Abs. 1 Nr. 2 HGB verzichtet.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 03. Juni 2024