Tillmann Druck GmbH

Tillmann Druck GmbH

Erkelenz

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz für Offenlegungszwecke

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Anhang 2023

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Tillmann Druck GmbH GmbH hat ihren Sitz in Erkelenz. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Mönchengladbach unter HRB 8594 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den gesetzlichen Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften (§ 267 HGB) in der Fassung des BilRUG und den ergänzenden Vor-schriften des GmbH-Gesetzes erstellt. Von den größenabhängigen Erleichterungen nach § 266 Abs. 1 Satz 3, §§ 276 und 288 HGB, wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft verzichtet gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB auf die Erstellung eines Lageberichts.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahres-abschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB)

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren vor Gewinnverwendung gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung der Vermögens- und Schuldposten erfolgt nach den für Kapi-talgesellschaften geltenden Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches.

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden entspricht den Vorschriften der

§§ 252 bis 256a HGB.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, bewertet. Die Bemessung der Nutzungsdauern beruht auf betrieblichen Erfahrungen, die sich weitgehend mit den Angaben in den steuerlichen Abschreibungstabellen decken.

Gegenstände des beweglichen Anlagevermögens mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 1.000,00 werden in Anlehnung an § 6 Abs. 2a EStG in einem Sammelposten zusammengefasst, der mit 20 % p. a. aufgelöst wird.

Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt unter Berücksichtigung der verlustfreien Bewertung. Unfertige Leistungen wurden zu Einzelkosten zuzüglich angemessener Teile der Gemeinkosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschlä-ge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung von EUR 2.000,00 auf die nicht einzelwertberichtigten Forderungen gebildet, da eine Warenkreditversicherung besteht.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten angesetzt.

Die Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Sollsalden von Kreditoren.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen zusammen aus Rückstellungen für Urlaubsansprüche (TEUR 15,5) sowie für Jahresabschlusskosten (TEUR 4,9).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern enthalten Verpflichtungen aus Darlehen in Höhe von TEUR 150. Die Gesellschafterdarlehen wurden mit 1 % p. a. verzinst und sind auf unbestimmte Zeit gewährt. Die Zinsen 2023 belaufen sich auf EUR 1.500,00. Für die Gesell-schafterdarlehen wurde der Rangrücktritt erklärt. Hierdurch wird in Verbindung mit stillen Reserven im Anlagevermögen die Überschuldung beseitigt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer (TEUR 1,6) dem BG Beitrag, kreditorischen Debitoren und Umsatzsteuer 2023 (TEUR 3,5) und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Zudem bestehen die sons-tigen Verbindlichkeiten aus einem Darlehnsvertrag mit aufgelaufenen Zinsen in Höhe von insge-samt TEUR 66 mit einer Laufzeit von bis zu 5 Jahren.

Die Restlaufzeiten sämtlicher Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer war im Geschäftsjahr Herr Herbert Tillmann, Erkelenz, bestellt. Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsbefugt.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Zum gegenwärtigen Zeitpunkt können Dauer und Intensität der staatlich verhängten Einschränkungen sowie deren Auswirkungen auf die zukünftige Wirtschaftslage nicht qualifiziert prognosti-ziert werden.

Eine Bestandsgefährdung unseres Unternehmens erwarten wir aufgrund der Corona-Pandemie nicht.

Angaben zur Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt waren bei der Gesellschaft 19 Personen, ohne Auszubildende, beschäftigt.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 4.056,99 auf neue Rechnung vorzutragen.

Tillmann Druck GmbH

Herbert Tillmann

Geschäftsführer

Anlagen zur Feststellung:

Der Jahresabschluss 2023 wurde in der Gesellschafterversammlung am 13.09.2024 festgestellt.