ProZent GmbH

ProZent GmbH

Dinslaken

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang DER PROZENT GMBH FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

I. ERLÄUTERUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

1. Allgemeine Angaben

Die ProZent GmbH, Dinslaken, Amtsgericht Duisburg, HRB 26231, weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 (1) HGB auf. Der Jahresabschluss wurde gemäß Gesellschaftsvertrag entsprechend den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Gemäß § 1 des Rahmenvertrages zwischen der ProZent GmbH und der Stadt Dinslaken beauftragt die Stadt Dinslaken die ProZent GmbH mit der baulichen Entwicklung und Sanierung von städtischen Schulgebäuden, Kindertageseinrichtungen einschließlich Nebengebäuden und Turnhallen sowie aller im städtischen Eigentum stehenden Gebäude.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Sachanlagen und der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt zu fortgeschriebenen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Bei den Gegenständen des
Anlagevermögens, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, sind die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Den Abschreibungen liegen betriebsgewöhnliche Nutzungsdauern (drei bis 10 Jahre) zu Grunde. Zugänge eines Geschäftsjahres werden zeitanteilig abgeschrieben.

Die Vorräte umfassen ausschließlich unfertige Leistungen und sind zum Nennbetrag angesetzt. Das Niederstwertprinzip ist in allen Fällen beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken sowie sämtliche ungewisse
Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung in Höhe des
notwendigen Erfüllungsbetrags.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen bilanziert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des in der Bilanz erfassten Anlagevermögens ist dem beigefügten Anlagennachweis zu entnehmen.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Die Mitzugehörigkeit von Forderungen zu anderen Bilanzpositionen ergibt sich aus der Übersicht.

Das Tagesgeldkonto in Höhe von der 164,3 T€ (Vorjahr 164,1 T€) ist für eine selbstschuldnerische Bürgschaft gegenüber der Firma Hubert Pupeter GmbH für die Sichtestricharbeiten an der Kathrin-Türks-Halle.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten:

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten setzt sich wie folgt zusammen:

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse in Höhe von 21.115,4 T€ (Vorjahr 1.894,4 T€) bestehen aus den Abschlagszahlungen der Stadt Dinslaken, Schlussrechnungen diverser Projekte sowie aus Kostenerstattungen. Bei den Abschlagszahlungen handelt es sich um das monatliche Grundentgelt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 244,7 T€ (Vorjahr 7,6 T€).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen aus dem Geschäftsjahr 2022 in Höhe von 0,5 T€.

II. ANGABEN ZUM JAHRESERGEBNIS

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von 91,9 T€ auf das Geschäftsjahr 2024 vorzutragen.

III. ERGÄNZENDE ANGABEN

1. Zusammensetzung der Organe

1.1 Gesellschafter

An dem Stammkapital der Gesellschaft ist beteiligt:

1.2 Geschäftsführung

Das Gesamtentgelt der Geschäftsführung für das Jahr 2023 beträgt 182,9 T€.

1.3 Aufsichtsrat

Die Gesellschaft hat einen Aufsichtsrat, der aus höchstens elf Mitgliedern besteht.

Der Aufsichtsrat erhielt von der Gesellschaft kein Entgelt.

2. Belegschaft

Die Gesellschaft beschäftigte zum 31. Dezember 2023 20 Arbeitnehmer. Im Durchschnitt waren im Geschäftsjahr 2023 20 Mitarbeiter bei der ProZent GmbH beschäftigt (13 Vollzeit- und sieben Teilzeitkräfte).

3. Sonstiges

Die ProZent GmbH erhielt für ihre Dienstleistungen im Geschäftsjahr 2023 von der Stadt Dinslaken ein Grundentgelt in Höhe von 1.698,3 T€ (Vorjahr 1.635,2 T€).

Für das Honorar der Abschlussprüfungsleistung für das Geschäftsjahr 2023 wurde eine Rückstellung in Höhe von 4,6 T€ (Vorjahr 6,0 T€) gebildet.

Den Arbeitnehmer/ -innen der ProZent GmbH wird eine Zusatzversorgung nach dem Tarifvertrag TVöD gewährt, die über die RZVK abgewickelt wird. Die umlagepflichtigen Löhne und Gehälter betragen für das Geschäftsjahr 2023 1.203,3 T€ (Vorjahr 1.094,5 T€) bei einem Umlagesatz von 4,3 % und einem Sanierungsgeldsatz von 3,5 %. Die Umlage für das Jahr 2023 beläuft sich auf 93,2 T€ (Vorjahr 86,6 T€).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen unter anderem gegenüber der Stiftung Ledigenheim Dinslaken Lohberg. Der Mietvertrag über die Bürofläche und vier Stellplätze vom 01. November 2017 hat eine Laufzeit von zwei Jahren. Nach Ablauf der Festlaufzeit wird das Mietverhältnis um jeweils zwei Jahre fest verlängert, wenn nicht eine der Parteien der Fortsetzung spätestens drei Monate vor Vertragsende widerspricht. Die Laufzeit besteht bis zum 31. Dezember 2025. Die Miete sowie die Nebenkostenvorauszahlung sind monatlich fällig und betragen insgesamt 3,7 T€ zuzüglich Umsatzsteuer. Außerdem besteht ein Mietvertrag mit der Stiftung Ledigenheim Dinslaken Lohberg über zwei weitere Stellplätze. Der Mietvertrag vom 12. Februar 2018 läuft auf unbestimmte Zeit und kann von jedem Vertragspartner spätestens am 3. Werktag eines Kalendermonats zum Ablauf des übernächsten Kalendermonats gekündigt werden. Die Miete ist monatlich fällig und beträgt 0,04 T€ zuzüglich Umsatzsteuer.

Zwischen der ProZent GmbH und der Stadtwerke Dinslaken GmbH besteht seit 2014 ein Betriebsführungs- und Geschäftsbesorgungsvertrag mit einer Laufzeit bis zum 31. Dezember 2025. Er verlängert sich jeweils um ein Jahr, wenn der Vertrag nicht von einem Vertragspartner mit einer Frist von einem halben Jahr zum Ablauf der Vertragsdauer gekündigt wird. Daraus resultieren finanzielle Verpflichtungen in Höhe von jährlich 45,0 T€.

4. Nachtragsbericht

Wesentliche Ereignisse nach dem Abschlussstichtag, die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz und Ertragslage haben, sind nicht eingetreten.

Die selbstschuldnerische Bürgschaft auf dem Tagesgeldkonto der ProZent GmbH ist im Geschäftsjahr 2024 aufgehoben worden.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 19. November 2024