Bauunternehmung Gerike GmbH

Bauunternehmung Gerike GmbH

Rastatt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Gerike GmbH hat ihren Sitz in Rastatt und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Mannheim unter der HRB 520051.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, nach den ergänzenden Vorschriften des GmbHG sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des §267 Abs. 1 i.V. mit §264a HGB Anwendung.

B. Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 265, 268-274a, §§ 276-277 HGB und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§252-256a HGB aufgestellt.

Auf die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung finden die Vorschriften der § 266 HGB und § 275 HGB sowie §42 GmbHG Anwendung. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten bzw. sich durch den Ansatz der neuen HGB Vorschriften nach BilRUG ergaben.

Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Sachanlagen sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben. Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu TEUR 0,8 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt. Diese werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung gem. § 253 HGB auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben. Sofern in Folgejahren die Gründe für die Wertminderung entfallen sind, erfolgen Zuschreibungen gem. dem Wertaufholungsgebot.

Umlaufvermögen

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren oder zu niedrigeren Tageswerten angesetzt. Die in Ausführung befindlichen Bauaufträge sind auf der Basis von Einzelkalkulationen zu Herstellungskosten bewertet, welche auf aktuellen Betriebsabrechnungen beruhen. Kosten der allgemeinen Verwaltung und Fremdkapitalzinsen wurden hierbei nicht aktiviert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen bewertet. Zur Abdeckung des allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird eine angemessene Pauschalwertberichtigung auf den nicht einzelwertberichtigten Netto-Forderungsbestand gebildet.

Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt TEUR 26,0 (Vorjahr: TEUR 26,0).

Rückstellungen

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden unter Verwendung der im Juli 2018 veröffentlichten Richttafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Für die Bewertung der Pensionsrückstellungen wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren unter Zugrundelegung eines Rechnungszinsfußes von 1,79 % angewendet. Aufgrund der Anpassung der Versorgungsanwartschaften im Jahr 2014 bzw. das Einfrieren auf den aktuell erreichten Stand wurden keine Lohn- und Gehaltssteigerungen berücksichtigt. Für die Laufzeit der Pensionszahlungen wurde als Finanzierungsendalter ein rechnerisches Pensionsalter von 65 Jahren zugrunde gelegt.

Die Steuerrückstellungen sind in Höhe des voraussichtlichen Anfalls aufgrund des steuerlichen Gewinns dotiert. Die sonstigen Rückstellungen umfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Rückzahlungs- bzw. Erfüllungsbetrages bewertet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und sonstigen Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Es bestehen zum Bilanzstichtag Forderungen gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von TEUR 13,1 (Vorjahr: TEUR 10,7). Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Posten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 0,2 (Vorjahr: TEUR 0,2). Alle übrigen Forderungen die und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Der Erfüllungsbetrag für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen beträgt zum Stichtag TEUR 1.439,8 (Vorjahr: TEUR 1.280,7). Das zum beizulegenden Zeitwert bewertete Deckungsvermögen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen in Höhe von TEUR 1.157,6 ( Vorjahr: TEUR 1.037,8) wird entsprechend den Vorschriften gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem Erfüllungsbetrag für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen saldiert ausgewiesen. In diesem Zusammenhang sind Zinsaufwendungen von TEUR 23,8 (Vorjahr: TEUR 22,5) und Versorgungsaufwendungen von TEUR 24,0 (Vorjahr: TEUR 46,5) aus der Ermittlung der Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen sowie Erträge aus dem Deckungsvermögen von TEUR 21,1 (Vorjahr: TEUR 20,3) angefallen.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 0,0 (Vorjahr: TEUR 16,9) sind in Höhe von TEUR 0,0 (Vorjahr: TEUR 16,9) durch Sicherungsübereignungen besichert.

Der unter dem Posten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesene Betrag ist teilweise durch übliche Eigentumsvorbehalte von Lieferanten besichert.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus nachfolgendem Verbindlichkeitenspiegel (Vorjahresbeträge in Klammern):

D. Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr beschäftigte die Gesellschaft im Durchschnitt 31,00 Mitarbeiter .

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte bei Thomas Kohler und Daniel Kohler. Der Geschäftsführer Thomas Kohler ist alleinvertretungsberechtigt und befugt im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Ausschüttungssperre

Die bilanzierten Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen (vor Abzug entsprechender Deckungsmittel) wurden auf Basis des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren ermittelt. Bei einer Durchschnittsbildung auf Basis von sieben Geschäftsjahren hätten sich um TEUR 15,3 (TEUR 67,9) höhere Verpflichtungen ergeben.

Gerike GmbH

Geschäftsführung

Thomas Kohler

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 13.6.2024.