Stadler Reinickendorf GmbHLiquidiert

Stadler Reinickendorf GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang zum Abschluss

A Allgemeine Angaben

Die Stadler Reinickendorf GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg (Reg.Nr. 130313 B).

Anwendung des HGB

Die Erstellung des Abschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG).

Nach den Merkmalen des § 268 Abs. 1 HGB handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Erleichterungsvorschriften des § 288 Abs. 1 HGB werden teilweise in Anspruch genommen.

Die Bilanz der Stadler Reinickendorf GmbH wurde nach den Bestimmungen des § 266 HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach § 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren) gegliedert.

Die Wertangaben im Anhang wurden auf volle Tausend Euro (TEUR) gerundet.

B Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Gesellschafter hat am 09. Dezember 2019 beschlossen, mit Wirkung zum Ablauf des 31. Dezember 2019 die Gesellschaft aufzulösen. Herr Frank Lesinski, Schönwalde-Glien, wurde mit Beginn des 01. Januar 2020 zum Liquidator bestellt. Das erste Abwicklungsgeschäftsjahr beginnt am 01. Januar 2020.

Die vorliegende Bilanz wurde gemäss § 242 und § 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG, insbesondere §§ 71 Abs. 2 Satz 3 GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Die Auslegung der handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften hat unter Berücksichtigung des Wegfalls der Unternehmensfortführung und insofern ein Abweichen von den Wertansätzen in Richtung von Veräusserungswerten zu erfolgen.

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wurde zu Veräusserungswerten bewertet.

Umlaufvermögen

Die Hilfs- und Betriebsstoffe werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten bzw. zu den niedrigeren Tagespreisen gemäß § 253 Abs. 1 HGB bzw. § 253 Abs. 4 HGB bewertet. Der Bewertungsansatz erfolgt entweder zu Verrechnungspreisen (Durchschnittspreisen), die laufend aus den Einzelpreisen von Eingangsrechnungen ermittelt werden oder zum niedrigeren letzten Einkaufspreis (Niederstwert). Die Vorratsbestände werden monatlich unter Berücksichtigung des Anschaffungskosten- und Niederstwertprinzips neu bewertet.

Bei der Ermittlung der Herstellungskosten für unfertige Erzeugnisse und unfertige Leistungen werden die Aufwendungen gemäß § 255 Abs. 2 Satz 2 HGB zugrunde gelegt. Das Niederstwertprinzip wird beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nennwert angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Forderungen in fremder Währung bestanden zum Stichtag nicht.

Flüssige Mittel wurden zum Nominalwert angesetzt.

Latente Steuern

Auf Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen, werden latente Steuern nach § 274 HGB angesetzt und bewertet. Die sich ergebenden Steuerbe- und Steuerentlastungen werden nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB verrechnet angesetzt. Ergibt sich insgesamt eine Steuerentlastung, wird vom Aktivierungswahlrecht gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht. Der Ermittlung der latenten Steuern liegt ein Steuersatz von 30 % zugrunde. Die Ausübung des Aktivierungswahlrechts ist mit einer Ausschüttungssperre verbunden.

Rückstellungen, Verbindlichkeiten

Die Rückstellungen sind mit ihrem notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Bei der Bemessung der Rückstellungen tragen wir allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen angemessen Rechnung.

Rechnungen für das Geschäftsjahr 2019, die bis Mitte Januar 2020 oder später eingegangen sind bzw. bis dahin noch nicht sachlich richtig geprüft waren, werden als Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (inkl. fehlender Herstellungskosten) unter den sonstigen Rückstellungen ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Fremdwährungsverbindlichkeiten bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

C Erläuterungen zur Bilanz

Nach den Grundsätzen der Wesentlichkeit und Klarheit wird nachfolgend nur über diejenigen Posten von Bedeutung berichtet, die einer Aufgliederung und/oder Erläuterung bedürfen.

AKTIVA

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist ausgehend von den ursprünglichen Anschaffungs- und Herstellungskosten, unter Angabe der Zugänge, Abgänge, Umbuchungen und (sofern zutreffend) Zuschreibungen sowie der Abschreibungen für das Geschäftsjahr im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt. Der Wegfall der Unternehmensfortführung respektive die Bewertung zu Veräusserungswerten erforderten eine außerplanmässige Abschreibung in Höhe von 155 TEUR.

2. Umlaufvermögen

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Zum Bilanzstichtag bestanden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen verbundene Unternehmen der Stadler Gruppe in Höhe von 1.043 TEUR (Vorjahr 655 TEUR). In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind 671 TEUR (Vorjahr 593 TEUR) gegen die Gesellschafterin enthalten.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Aktive latente Steuern

Die aktiven latenten Steuern in Höhe von 2 TEUR (Vorjahr 64 TEUR) resultieren im Wesentlichen aus den folgenden Sachverhalten.

Der Berechnung liegt ein einheitlicher Ertragssteuersatz von 30 % zugrunde.

PASSIVA

1. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Stadler Reinickendorf GmbH beträgt 25 TEUR (Vorjahr 25 TEUR). Die Anteile werden allein durch die Stadler Pankow GmbH, Berlin, gehalten.

Es besteht eine Ausschüttungssperre gem. § 268 Abs. 8 HGB in Höhe von 2 TEUR (Vorjahr 64 TEUR) aufgrund des Ansatzes von aktiven latenten Steuern.

2. Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen

Bei den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildeten sonstigen Rückstellungen handelt es sich im Wesentlichen um Rückstellungen für Gewährleistungen in Höhe von 8 TEUR (Vorjahr 213 TEUR), für ausstehende Rechnungen (inkl. fehlender Herstellungskosten) in Höhe von 523 TEUR (Vorjahr 252 TEUR), und für Personal in Höhe von 362 TEUR (Vorjahr 60 TEUR). Für Personal wurde zusätzlich zu Verpflichtungen aus Urlaubs- und Gleitzeitansprüchen, Jahresabschlussvergütungen und Berufsgenossenschaftsbeiträge ein Rückstellung für Abfindungszahlungen in Höhe von 339 TEUR gebildet.

3. Verbindlichkeiten

Mit Ausnahme des erhaltenen Darlehens in Höhe von 1.025 TEUR (Vorjahr 1.025 TEUR) von der Gesellschafterin, Stadler Pankow GmbH, Berlin, das eine Restlaufzeit von über einem Jahr aufweist, haben die Verbindlichkeiten wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestanden zum Stichtag 31. Dezember 2019 in Höhe von 1.099 TEUR (Vorjahr 1.100 TEUR), wovon 74 TEUR (Vorjahr 35 TEUR) Lieferungen und Leistungen und 1.025 TEUR (Vorjahr 1.065 TEUR) ein Darlehen der Stadler Pankow GmbH betreffen.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestanden in Höhe von 1.072 TEUR (Vorjahr 1.100 TEUR) gegenüber der Gesellschafterin Stadler Pankow GmbH.

D Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Bei der Erfassung der Umsatzerlöse wurde die Neudefinition des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG berücksichtigt.

Die Umsatzerlöse resultieren im Wesentlichen aus Lackierarbeiten sowie der Rohbaufertigung, die zum Großteil mit der Stadler Pankow GmbH erzielt wurden.

E Sonstige Angaben

Zahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 30 (41).

Mitglieder der Geschäftsführung

Frank Lesinski, Dipl.-Ök., CFO

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Alleinige Gesellschafterin ist die Stadler Pankow GmbH, Berlin. Oberstes Mutterunternehmen ist die Stadler Rail AG, Bussnang/Schweiz, die den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis der Unternehmen aufstellt. Es wird ein Konzernabschluss erstellt; eine Offenlegung des Konzernabschlusses 2019 erfolgt.

Ergebnisverwendung

Für das Geschäftsjahr 2019 wird die Geschäftsführung der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2019 in Höhe von 131 TEUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagenspiegel