ConnectedCare GmbH

BEWATEC ConnectedCare GmbH

Telgte

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der BEWATEC ConnectedCare GmbH (im Folgenden auch "Bewatec" oder "Gesellschaft" genannt) für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches für mittelgroße Kapitalgesellschaften sowie den Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Bei der Aufstellung wurden die größenabhängigen Erleichterungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften (teilweise) in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind unverändert geblieben, der Grundsatz der Bilanzierungs- und Bewertungsstetigkeit wurde beachtet.

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens

Wie in den Vorjahren wurde vom Wahlrecht zur Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens Gebrauch gemacht. Sie werden zu Herstellungskosten gem. § 255 Abs. 2a in Verbindung mit Abs. 2 HGB aktiviert und sofern die Entwicklungsprojekte abgeschlossen sind, um planmäßige Abschreibungen und gegebenenfalls um außerplanmäßige Abschreibungen (bei entsprechenden Werteinbußen) vermindert. Hinsichtlich der voraussichtlichen Nutzungsdauer betreffend, selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, wurde für die Ermittlung der planmäßigen linearen Abschreibung eine Nutzungsdauer von fünf Jahren zu Grunde gelegt.

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den aus den Personalaufwendungen abgeleiteten Kostensätzen der bei der Entwicklung eingesetzten Mitarbeiter angesetzt. Darüber hinaus sind die von Dritten im Rahmen von Dienstverträgen erbrachten Leistungen, die im Zusammenhang mit den IT-Entwicklungsprojekten unter Koordination der Gesellschaft zugeliefert wurden, enthalten.

Die übrigen entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden planmäßig auf der Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear, bei Neuzugängen pro rata temporis, vorgenommen. Die Abschreibungsdauer richtet sich nach der gewöhnlichen Nutzungsdauer und orientiert sich an den amtlichen AfA-Tabellen.

Sachanlagevermögen

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen wurden planmäßig auf der Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear, bei Neuzugängen pro rata temporis, vorgenommen. Die Abschreibungsdauer richtet sich nach der gewöhnlichen Nutzungsdauer und orientiert sich an den amtlichen AfA-Tabellen.

Im Geschäftsjahr 2022 wurden geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten von EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 in einem GWG-Sammelposten zusammengefasst. Dieser wird über 5 Jahre linear abgeschrieben.

Finanzanlagevermögen

Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten, unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten, angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Vorräte

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgte zu Anschaffungskosten (Gruppenbewertungsverfahren) und unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Die Bewertung der fertigen Erzeugnisse erfolgt gem. § 255 Abs. 2 HGB. Neben den Material- und Fertigungseinzelkosten sowie den Sondereinzelkosten der Fertigung kamen die notwendigen Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten bzw. der Wertverzehr des Anlagevermögens, soweit er durch die Fertigung veranlasst ist, zum Ansatz.

Die geleisteten Anzahlungen sind zu Nennwerten bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie flüssige Mittel

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde neben notwendigen Einzelwertberichtigungen durch eine 1 %ige Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Der Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Aktive latente Steuern

Latente Steuern werden insbesondere für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen ermittelt. Zusätzlich zu den zeitlichen Bilanzierungsunterschieden werden steuerliche Verlustvorträge berücksichtigt.

Die Bewertung der temporären Differenzen und der innerhalb der nächsten fünf Jahre verrechenbaren steuerlichen Verlustvorträge erfolgt mit dem für das Geschäftsjahr geltenden Steuersatz für Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer in Höhe von insgesamt 30,81 %.

Auf den Ansatz aktiver latenter Steuern gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird verzichtet.

Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten sind nach den handelsrechtlichen Vorschriften gebildet worden.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Auf fremde Währung lautende Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden das Realisationsprinzip und das Anschaffungskostenprinzip beachtet.

III. Erläuterung zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens wurde ausgehend von den ursprünglichen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, einschließlich der Angabe der im Geschäftsjahr vorgenommenen Abschreibungen, in dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

Der Gesamtbetrag der Entwicklungskosten betrug im Geschäftsjahr TEUR 4.889 (i.Vj. TEUR 3.384), wovon TEUR 1.288 (i.Vj. TEUR 1.417) als Eigenleistungen aktiviert wurden.

Die Gesellschaft hält seit dem Geschäftsjahr 2017 die Beteiligung in Höhe von TEUR 245 (49 %) an der BEWATEC Technologies Co. Ltd., Pinghu, China. Hierbei handelt es sich um eine chinesische Produktions-Joint-Venture. Das Eigenkapital zum 31. Dezember 2022 beträgt TRMB 24.347 (ca. TEUR 3.308), der Jahresfehlbetrag beläuft sich im Geschäftsjahr 2022 auf TRMB -87 (ca. TEUR -12).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 13 (Vorjahr TEUR 948) betreffen wie im Vorjahr in voller Höhe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Zur Stärkung des wirtschaftlichen Eigenkapitals wurde von der Gesellschafterin am 10. Oktober 2022 eine Einstellung in die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 5.000 beschlossen und bis zum 25. Oktober 2022 vollzogen. Durch Einstellung in die Kapitalrücklage beträgt das Eigenkapital zum Stichtag TEUR 4.195 (Vj. TEUR 6.272).

Im Eigenkapital sind zum 31. Dezember 2022 ausschüttungsgesperrte Beträge in Höhe von TEUR 1.710 enthalten. Der Betrag betrifft den Ausweis der selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Personalverpflichtungen in Höhe von TEUR 2.339 (Vj. TEUR 2.541), Rückstellungen für Garantieverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 282 (Vj. TEUR 393) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 674 (Vj. TEUR 212).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind in dem nachstehenden Verbindlichkeitenspiegel dargestellt:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen wie im Vorjahr in voller Höhe Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen in voller Höhe Darlehen, die mit einem Zinssatz von durchschnittlich 3,85 % per annum verzinst werden. Die Darlehenszinsen sind, soweit nichts anderes zwischen den Parteien vereinbart wird, vierteljährlich, jeweils zum Quartalsende, zahlbar.

IV. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im Geschäftsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf selbsterstellte immaterielle Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 530 vorgenommen. Das Ergebnis ist durch Restrukturierungsaufwendungen in Höhe von TEUR 974 belastet. Zudem sind außergewöhnliche Aufwendungen für Beratungsleistungen in Höhe von 357 TEUR angefallen.

V. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat verschiedene Leasingverträge abgeschlossen. Diese sind als Operating- Leasingverträge klassifiziert worden. Aus den Leasingverhältnissen resultierende zukünftige Zahlungsverpflichtungen sind in den sonstigen finanziellen Verpflichtungen enthalten.

Zum Bilanzstichtag bestehen hieraus die folgenden finanziellen Verpflichtungen:

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung durch Ralf Lietzow, Diplom-Ingenieur, wahrgenommen. Auf die Angabe von Organbezügen wird mit Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Mitarbeiter

Im Durchschnitt des Geschäftsjahres 2022 wurden neben dem Geschäftsführer 125 Mitarbeiter (Vj.128), davon 21 gewerblich und 104 kaufmännisch, beschäftigt. Daneben stand eine (i.Vj.2) Person in einem Ausbildungsverhältnis.

Konzernverhältnisse

Die Phoenix Mecano AG, Stein am Rhein, Schweiz, stellt als Mutterunternehmen im Sinne des § 285 Nr. 14 HGB mit dem größten Konsolidierungskreis einen Konzernabschluss auf, welcher auf der Homepage der Gesellschaft zur Verfügung steht. Mutterunternehmen im Sinne des §285 Nr. 14 HGB ist die DewertOkin GmbH mit Sitz in Kirchlengern, die einen Konzernabschluss für den kleinsten Konsolidierungskreis i.S. des § 285 Nr. 14a HGB aufstellt, welcher im Bundesanzeiger offengelegt wird.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Gesellschafterin wird vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 7.078 auf neue Rechnung vorzutragen.

VI. Nachtragsbericht

Die Gesellschafterin der BEWATEC ConnectedCare GmbH hat beschlossen, die Beteiligung an der BEWATEC Technologies Co. Ltd., Pinghu, China aufzugeben und das Joint-Venture-Unternehmen zu schließen. Entsprechende Beschlüsse sind Anfang 2023 mit dem chinesischen Joint-Venture-Partner gefasst worden. Zur weiteren wirtschaftlichen Stärkung und Zukunftssicherung der Gesellschaft wurden weitere Restrukturierungsmaßnahmen beschlossen, welche einen Personalabbau im Jahr 2023 zur Folge haben werden.

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2022 sind keine weiteren Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Anlagenspiegel der BEWATEC ConnectedCare GmbH, Telgte

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die BEWATEC ConnectedCare GmbH, Telgte

PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben den Jahresabschluss der BEWATEC ConnectedCare GmbH, Telgte - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der BEWATEC ConnectedCare GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DIE PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER FÜR DEN JAHRESABSCHLUSS UND DEN LAGEBERICHT

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bilanz zum 31. Dezember 2022

der BEWATEC ConnectedCare GmbH

Telgte

AKTIVA

PASSIVA

Protokoll der Gesellschafterversammlung der BEWATEC ConnectedCare GmbH, Telgte

Unter Verzicht auf die vertraglichen und gesetzlichen Form- und Fristvorschriften für die Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung fand am 25.07.2023 eine Gesellschafterversammlung der BEWATEC ConnectedCare GmbH, Teigte, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Münster unter HRB 9183 statt. Anwesend war die einzige Gesellschafterin, die DewertOkin GmbH, Kirchlengern, vertreten durch den zur alleinigen Vertretung berechtigten Geschäftsführer Dirk Flören.

Tagesordnung:

Beschlussfassung:

Weitere Beschlüsse außerhalb der Tagesordnung wurden nicht gefasst.

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

der BEWATEC ConnectedCare GmbH

Telgte

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die BEWATEC ConnectedCare GmbH (im Folgenden: BEWATEC oder Gesellschaft) agiert seit Gründung im Jahr 1995 als Spezialist für modernstes Entertainment am Patientenbett. Geräteunabhängig und über alle Plattformen hinweg unterstützen die digitalen Services von BEWATEC.ConnectedCare Krankenhäuser und Patienten.

Die Gesellschaft ist Teil der Phoenix Mecano AG, Stein am Rhein, Schweiz. Mutterunternehmen im Sinne des § 285 Nr. 14 HGB ist die DewertOkin GmbH mit Sitz in Kirchlengern.

Im Durchschnitt des Geschäftsjahres 2022 wurden inklusiv Auszubildenden 127 (i. Vorjahr 131) Mitarbeiter beschäftigt. Die Vergütung erfolgt aufgrund einzelvertraglicher Regelungen nach branchenüblichen Grundsätzen.

Neben dem Firmensitz in Telgte unterhielt die BEWATEC Niederlassungen in Berlin, Hamburg und Kirchlengern. In diesen Niederlassungen waren Softwareentwicklungstätigkeiten angesiedelt. Mit Gesellschafterbeschluss vom 13.09.2022 wurde beschlossen, diese Standorte aufzugeben und die Entwicklungstätigkeit am Firmensitz in Telgte zu konzentrieren. Betroffen waren insgesamt 34 Mitarbeiter.

Die wesentlichen finanziellen Leistungsindikatoren sind die Umsatzerlöse sowie das EBITDA (Ergebnis vor Ertragsteuern, Zinsen und Abschreibungen).

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Entwicklung der Gesamtwirtschaft, Branche und Gesellschaft

Das abgelaufene Geschäftsjahr 2022 stand, wie auch das Vorjahr, unter massivem Einfluss der Corona-Krise, welche maßgeblichen Einfluss auf das Gesundheitswesen hatte und nach wie vor hat sowie unter einer anhaltenden Unterfinanzierung der deutschen Krankenhauslandschaft. Der Kostendruck im Klinikumfeld führt zu einem steigenden Trend in der Digitalisierung von klinischen Prozessen.

Eine voraussichtliche Entwicklung der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen ist vor dem aktuellen Hintergrund, gerade auch in Bezug auf den Krieg in der Ukraine, schwer vorhersagbar.

Zudem ist das Umfeld der BEWATEC ConnectedCare GmbH stark regulatorisch geprägt. Da viele unserer Kunden öffentliche Unternehmen sind, besteht eine hohe Abhängigkeit von politischen Entscheidungen und Rahmenbedingungen.

Die Aussichten der Krankenhausbranche sind im Nachgang zur Pandemie zweigeteilt. Zum einen bekommt das seit Jahrzehnten unterfinanzierte Krankenhaussystem in Deutschland mehr Aufmerksamkeit, zum anderen leidet die Branche unter Einnahmeausfällen.

Die technische Basis der Krankenhauskommunikation hat sich in den letzten Jahren wesentlich verändert. Das ursprüngliche Angebot von Telefon, TV und Radio hat sich über patientenbezogene LED-TV- und Internet-Lösungen hin, zu modernen Tablets mit zahlreichen digitalen Services und Funktionalitäten für Patient und Krankenhaus, entwickelt.

Sich ändernde Anforderungen einer zunehmend digitalisierten und vernetzten Generation "Patient", als auch steigende Anforderungen der Krankenhäuser, erfordern einen Wechsel von einer reinen Hardwareausstattung in komplexe Gesamtlösungen. Ein erweitertes Entertainment-Angebot, die Einbindung von Modulen rund um den Komfort und Service des Patienten, die Integration von Prozessen sowie die Nutzung der Bedside-Lösungen als zeitgemäßes Marketing-Tool für die Anwerbung von Patienten sind maßgeblich. Die digitale Begleitung des Patienten über den Krankenhausaufenthalt hinaus wird zukünftig angestrebt. Die Bindung der Patienten an ihre regionalen Gesundheitsdienstleister, als auch der Wunsch der Patienten persönliche Informationen und Gesundheits-Module/Dienstleistungen außerhalb des Krankenhauses nutzen zu können, begünstigen diese Entwicklung.

Aus unserer Sicht ist dies ein Anhaltspunkt dafür, dass die Gesundheitsbranche eine profitable Zukunftsbranche ist, entsprechend viele Anbieter buhlen um die lukrativen Aussichten. BEWATEC hat sich stets als Anbieter für die Patientenkommunikation und -Unterhaltung positioniert und sich durch Weiterentwicklung zu einem Lösungsanbieter für digitale Kommunikation und digitale Prozesse weiterentwickelt und hat so eine hervorragende Ausgangsposition in einem herausfordernden Marktumfeld gesichert.

2.2. Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Im Geschäftsjahr 2022 ist der Umsatz mit fremden Dritten im Vergleich zum Vorjahr gesunken. Die sehr ambitionierten Umsatz- und Ertragsziele konnten nicht erreicht werden. Grund dafür war der schwache Auftragseingang. Dieser wurde durch das angekündigte Förderprogramm KHZG (Krankenhaus-Zukunfts-Gesetz) des Bundes mit verursacht, da es durch das KHZG zu Verschiebungen bei bereits geplanten Projekten vonseiten der Kunden gekommen ist. Darüber hinaus haben die Kliniken ihre Ressourcen pandemiebedingt auf medizinische Themen und Notwendigkeiten fokussiert. Zudem macht sich der Einfluss der Inflation, in Form gestiegener Energie- und Lohnkosten verstärkt durch die Verschiebung von Investitionen bemerkbar. Entsprechend konnte sich das Geschäft nicht wie von uns erwartet, auf dem Niveau des Jahres 2018 stabilisieren.

Der Gesellschafter der BEWATEC hat, zur Beschleunigung der Organisationsentwicklung und als Sicherung der Finanzierung, die Kapitalrücklage durch Einzahlung i.H.v. TEUR 5.000 am 25.10.2022 auf TEUR 38.000 erhöht.

2.2.1. Ertragslage

Umsatz- und Auftragsentwicklung

Im Vergleich zum Vorjahr sind die Umsatzerlöse um 9,11% gestiegen. Diese Entwicklung ist primär auf Einmaleffekte zurückzuführen. Bereinigt ist auf die kritische wirtschaftliche Situation von einigen Vertriebspartnern sowie auf die allgemein gesunkene Nachfrage hinzuweisen. Weiterhin stellt es sich für uns dar, dass Krankenhäuser mit KHZG-Projekten überfordert sind. Dieses führte im Geschäftsjahr zu einer geringeren Ausschreibungsquote und intransparenteren Investitionsplänen, was sich auch auf die folgenden Jahre auswirken wird.

Ergebnisentwicklung

Aktivierte Eigenleistungen betrugen TEUR 1.288 im Vergleich zu TEUR 1.417 im Vorjahr. Die Gesamtleistung für das Geschäftsjahr 2022 stieg, bedingt durch sonstige Erträge in Höhe von TEUR 849 (Vj.TEUR 178), um TEUR 3.212, dies entspricht 26%, auf TEUR 15.410 (Vorjahr TEUR 12.198).

Die Wareneinsatzquote, auf die Gesamtleistung bezogen, verringerte sich gegenüber dem Vorjahr um rund 6,75%-Punkte auf 39,35%. Dieses Ergebnis liegt in unserem Erwartungshorizont, was im Wesentlichen an einem günstigeren Produktmix, bedingt durch die Verschiebung von Hardwareumsätzen hin zu Softwareumsätzen, und gestiegenen sonstigen Erträgen liegt.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind, bedingt durch Sondereffekte, im Vergleich zum Vorjahr um 8,6% gestiegen. Bereinigt um diese Aufwände liegen die sonstigen betrieblichen Aufwendungen, aufgrund der konsequenten Fortsetzung unserer Kostensenkungsprogramme, unter Vorjahresniveau.

Der Personalaufwand ist im Geschäftsjahr 2022 um 1,9% gesunken. Diese Veränderung ist ein Resultat der im Geschäftsjahr begonnen Restrukturierung und damit einhergehenden Schließung von Standorten.

Die Abschreibungen sind, aufgrund von Sondereffekten, um TEUR 584 auf TEUR 1.862 gestiegen.

Insgesamt errechnet sich für das Geschäftsjahr 2022 ein negatives EBIT von TEUR -7.032 (Vorjahr TEUR -9.156), das EBITDA für das Geschäftsjahr 2022 beträgt TEUR -5.170 (Vorjahr TEUR -7.877)

Für 2022 wird ein Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR -7.078 (Vorjahr TEUR -9.460) ausgewiesen. Zusammenfassend ist festzustellen, dass der Jahresfehlbetrag weiter hohe Personalkosten und Sondereffekte enthält, die im Zusammenhang mit der Neuausrichtung der Gesellschaft stehen und noch nicht durch entsprechende Roherträge aus dem operativen Geschäft gedeckt werden. Diese Investitionen sind notwendig, um die Gesellschaft erfolgreich weiterzuentwickeln. Durch unseren Gesellschafter wird dieser Weg konsequent und beschleunigt fortgeschritten.

2.2.2. Finanzlage

Finanzierungsmaßnahmen und Liquidität

Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgt maßgeblich über den Gesellschafter.

In den vergangenen Jahren erfolgten stetig Finanzierungsmaßnahmen seitens der Gesellschafter. Zur Stärkung der wirtschaftlichen Lage wurde von dem Gesellschafter am 10. Oktober 2022 eine weitere Aufstockung der Kapitalrücklage um TEUR 5.000 auf jetzt TEUR 38.000 beschlossen und vollzogen. Darüber hinaus wurde zur Stärkung der Liquidität mit dem Gesellschafter ein Kreditrahmen in Höhe von TEUR 5.000 vereinbart. Die Laufzeit des Kreditrahmenvertrages ist unbefristet, die Kündigungsfrist beträgt drei Monate. Die Verzinsung erfolgt zu marktüblichen Konditionen, zurzeit 3,8% per annum.

Die beschlossenen Anpassungsmaßnahmen sowie der Personal- und Materialaufwand belasten den Cashflow des Unternehmens unverändert stark und führen zu einem Missverhältnis von Ausgaben und Einnahmen, dieses Missverhältnis wird durch eine bis zum 31. Dezember 2024 gültige uneingeschränkte Patronatserklärung der Konzernmutter, der Phoenix Mecano AG, gedeckt.

Durch die beschriebene Unterstützung des Gesellschafters kann die aktuelle Finanzlage als solide und gesichert bezeichnet werden, wobei die Gesellschaft weiter auf die Finanzierung durch den Gesellschafter angewiesen ist.

Investitionen

Neben den notwendigen Ergänzungsinvestitionen im Bereich des Sachanlagevermögens im Geschäftsjahr 2022 in Höhe von TEUR 98 (Vorjahr TEUR 234) wurden mit Blick auf die technische Entwicklung anhaltend hohe Anstrengungen in den zukünftigen und wirtschaftlichen Nutzen der selbst geschaffenen Software BEWATEC.ConnectedCare und zugehöriger Module gesteckt. Unsere androidbasierte Hardware wurde ebenfalls weiterentwickelt, um bestmöglich auf die neuen Funktionen von BEWATEC.ConnectedCare abgestimmt zu sein.

Die Ansatzvoraussetzungen zur Bilanzierung dieses selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstandes waren erstmals im Geschäftsjahr 2014 erfüllt. Insofern wurde von dem Aktivierungswahlrecht gemäß § 248 Abs. 2 Satz 1 HGB-Gebrauch gemacht, so dass die seit 1. Januar 2014 angefallenen Entwicklungsaufwendungen, bestehend aus Eigenleistungen sowie Drittaufwand, aktiviert und planmäßig abgeschrieben werden. Im Geschäftsjahr 2022 wurden zwei konkrete Entwicklungsprojekte vorangetrieben, die unsere Lösung um weitere, bedeutende Leistungen ergänzen. Der Gesamtbetrag der Entwicklungskosten betrug im Geschäftsjahr TEUR 4.889 (Vorjahr TEUR 3.384), wovon TEUR 1.288 (Vorjahr TEUR 1.417) als Eigenleistungen aktiviert wurden.

2.2.3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme selbst ist mit TEUR 13.767 verglichen mit dem Vorjahr um TEUR 1.027 gestiegen. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 245 auf TEUR 1.388 gestiegen. Das gebundene Anlagevermögen beträgt TEUR 5.437 (Vorjahr TEUR 5.907), wobei zum Bilanzstichtag TEUR 2.470 auf selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände entfallen und TEUR 2.114 auf entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände. Das betriebsnotwendige Vorratsvermögen beträgt TEUR 2.955 (Vorjahr TEUR 3.648). Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betragen TEUR 1.726 (Vorjahr TEUR 2.135), der Kassenbestand und die Bankguthaben 3.575 TEUR (Vorjahr TEUR 937).

Das Eigenkapital zuzüglich Gesellschafterdarlehen zum 31. Dezember 2022 beträgt TEUR 6.195 und entspricht 45,0% der Bilanzsumme (Vorjahr 57,1%).

Das Eigenkapital selbst beträgt TEUR 4.195 (Vorjahr TEUR 6.272).

2.3. Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf und zur Lage der Gesellschaft

Das Jahr 2022 war in jeder Hinsicht ein außergewöhnliches Jahr. Die Bilanz- und Ergebnisziele konnten auf Grund dieser Ereignisse nicht erreicht werden. Bei den übrigen Zielen des Managements, insbesondere der Umbau der Organisation, die Entwicklung der Gesamtlösung und die Kostenentwicklung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen, wurden die Erwartungen erfüllt. Die Weiterentwicklung der Software und die Organisationsentwicklung hat auch 2022 in erheblichem Umfang Mittel gebunden.

Zusammenfassend ist festzustellen, dass die Gesamtentwicklung der Gesellschaft im Jahr 2022 aus Sicht der Geschäftsleitung ambivalent ist, in Bezug auf die Umsatz- und Ergebnisziele unter den Erwartungen, in Bezug auf die Entwicklung der Gesamtlösung und der Organisation positiv.

3. Chancen- und Risikobericht

Die Gesellschaft bewegt sich in dem von politischen Strömungen und Entwicklungen abhängigen Gesundheitsmarkt, der sich in einer unruhigen Phase befindet. Das Jahr 2022 war weiterhin von der Corona Pandemie beeinflusst. Neben allen negativen wirtschaftlichen und gesellschaftlichen Auswirkungen gehen wir von einer für die Digitalisierung des Gesundheitswesens positiven, katalysierenden Auswirkung aus. Sollten sich die Unsicherheiten an den Märkten fortsetzen, kann dies die wirtschaftliche Situation unserer Kunden und Partner sowie die Nachfrage nach unseren Dienstleistungen und Produkten negativ beeinflussen. Weiterhin sind Tendenzen erkennbar, dass durch die systembedingte Unterfinanzierung des Krankenhaussektors mit vermehrten Insolvenzen von Krankenhäusern gerechnet werden muss. Dieses könnte für die Umsatz- und Ergebnisziele der BEWATEC Risiken darstellen.

Währungskursrisiken bestehen aktuell überwiegend im Einkaufsbereich, der zu einem geringen Anteil in USD abgewickelt wird. Durch die Beendigung des Joint-Ventures in China und der damit verbundenen diversifizierten Beschaffungsmöglichkeiten werden sowohl Währungsrisiken als auch andere Risiken der Lieferkette weiter minimiert.

Ein Risiko für die Gesellschaft besteht in der Abwicklung von Großprojekten und hier in der Überbrückung der Zeitspanne zwischen Zukauf notwendiger Komponenten und der tatsächlichen Realisierung der Umsätze und den damit verbundenen finanziellen Notwendigkeiten. Dieses Risiko ist allerdings vor dem Hintergrund der Gesellschafterzusagen und der damit verbundenen Kapitalstärke des Unternehmens planbar.

Ein abstraktes Risiko ist die immer schneller werdende Entwicklung neuer Technologien und Modelle. Die Megatrends Digitalisierung, Artifical Intelligence und Robotics werden die Gesellschaft in den nächsten Jahren verändern. BEWATEC sieht diese Trends mehrheitlich als Chance, sich noch stärker im Krankenhausmarkt zu etablieren und weniger als Risiko von neuer Technologie obsolet gemacht zu werden.

Ein weiteres mittel- bis langfristiges Risiko, dem die Gesellschaft insbesondere durch Aus- und Weiterbildung eigener Mitarbeiter begegnet, ist der Fachkräftemangel. Er wird es zukünftig schwieriger machen, qualifizierte Mitarbeiter für das Unternehmen zu rekrutieren und aus demografischen Gründen zu ersetzende Stellen nachhaltig wiederzubesetzen. Dies betrifft insbesondere vertriebliche Ressourcen, die als Lösungsverkäufer weitergehende Kompetenzen benötigen als die klassische Hardware-Vertriebsstruktur.

Die Gesellschaft arbeitet mit solventen Kunden zusammen. Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt das Unternehmen über ein adäquates Debitorenmanagement, so dass Forderungsausfälle minimiert werden. Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen.

Insgesamt bietet die Gesellschaft zukunftsfähige Plattformen und Produkte für den wachsenden Gesundheitsmarkt. Zur Finanzierung des Wachstums sowie der Weiterentwicklung der Produkte ist die Gesellschaft auf die Unterstützung des Gesellschafters angewiesen.

4. Prognosebericht

Nach dem außergewöhnlichen Geschäftsjahr 2022 startete das erste Quartal des Geschäftsjahres 2023 im Vergleich zu 2022 verhalten. Die Höhe der Umsatzerlöse in den ersten 4 Monaten des Geschäftsjahres liegen unter denen des Vorjahres, aber auf dem Niveau des Jahres 2021. Die Höhe der Projekt-Pipeline, d.h. die erwarteten Projekte für das Gesamtjahr, liegt dabei unverändert hoch auf dem Vorjahresniveau. Zusammenfassend ist aufgrund der bestehenden Auftragslage eine stabile Umsatzentwicklung zu erwarten. Wir rechnen damit, dass die Umsatzerlöse für das Geschäftsjahr 2023 auf dem, um Einmalerlöse bereinigtem, Niveau des Vorjahres (TEUR 11.283) liegen werden. Es wird gegenüber 2022 aufgrund entsprechender Maßnahmen eine erhebliche Verbesserung des EBITDA angestrebt, allerdings ist aufgrund der aktuell schwierigen Lage und von Belastungen durch Einmalaufwendungen erneut ein negatives EBITDA im tiefen einstelligen Millionenbereich zu erwarten.

Um der beschriebenen Unterfinanzierung der Krankenhauslandschaft zu begegnen, entwickelt die BEWATEC neue Vertriebs- und Finanzierungsmodelle, hier konnten erste positive Rückmeldungen aus dem Markt verzeichnet werden.

Die Ergebnisse des Geschäftsjahres 2022 sind deutlich von der Corona Krise geprägt, zudem sind die Auswirkungen der Unterfinanzierung der Krankenhauslandschaft erkennbar. Auch sind die zu erwartenden negativen Einflüsse des Ukraine Konfliktes derzeit nicht antizipierbar. Des Weiteren sind die Auswirkungen der Inflationsentwicklungen für Beschaffung und Absatz nicht absehbar. Diese Unsicherheiten beeinflussen möglicherweise die Ertragslage der Gesellschaft sowie die Beschaffungs- und Bezugsmöglichkeiten.

Bereits jetzt lässt sich abschätzen, dass die Auswirkungen auf die Investitionen in das Gesundheitswesen für BEWATEC positiv sind. Der Digitalisierungsdruck ist noch stärker geworden und die Bereitschaft, die dringend notwendigen Mittel für die Krankenhäuser bereit zu stellen, beispielsweise in Form des KHZG, ist gestiegen. Dabei ist unsere Lösung BEWATEC.ConnectedCare zusammen mit unseren Hardwareangeboten geeignet, um in diesem Sinne Mehrwerte zu liefern, um Patienten aktiv einzubinden und um die Krankenhäuser administrativ zu entlasten. Darüber hinaus ist mit Konjunkturpaketen zu rechnen, die vergleichbar mit den Paketen nach der Finanzkrise 2008, in Infrastrukturmaßnahmen fließen. Von diesen hat BEWATEC vor rund 10 Jahren massiv profitiert.

Die BEWATEC strebt deutliches Wachstum über das Jahr 2023 hinaus an. Die Entwicklung des Marktumfeldes wird maßgeblich durch die politisch angekündigte Krankenhausreform, insbesondere eine grundlegende Neuausrichtung der Krankenhausfinanzierung auf der Grundlage der sogenannten Vorhaltepauschale, beeinflusst.

BEWATEC treibt die Digitalisierung im Krankenhausmarkt weiter voran, um so die Qualität der Dienstleistung für die Patienten und die Krankenhäuser zu erhöhen. Hierbei setzt die Geschäftsleitung weiter auf die enge Zusammenarbeit mit den Krankenhäusern und Partnern, insbesondere in einzelnen Referenzprojekten.