VIEREINHALB GmbH

VIEREINHALB GmbH

Schmallenberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Anlagenverzeichnis

1. Anhang

1.1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung sowie unter Beachtung der Generalnorm, ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft zu vermitteln, aufgestellt.

Mit Vertrag vom 17. Dezember 2020 des Notars Christian Berken und mit Wirkung zum 02. Januar 2021 wurde die VIEREINHALB GmbH mit Bargeinlage gegründet. Zusätzlich haben sich die Gesellschafter verpflichtet, Ihre Anteile an der VIEREINHALB GbR als Aufgeld mit in die Gesellschaft mit einzubringen.

Registergericht

Die VIEREINHALB GmbH hat ihren Sitz in 57392 Schmallenberg, Weststraße 11 und ist eingetragen im Handelsregister Amtsgericht Arnsberg, HRB 13694.

Allgemeines zu den Anhangangaben

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Anlagespiegel, Rücklagenspiegel, Verbindlichkeitenspiegel). Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

1.2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Insolvenzantragspflicht liegt nicht vor, da das Fortbestehen der Gesellschaft nicht gefährdet ist.

Dem Vorsichtsprinzip entsprechend sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Währungsumrechnung

Die im Jahresabschluss enthaltenen Posten, denen Beträge zugrunde liegen, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung lauteten, wurden mit dem Devisenkassenmittelkurs am Abschlussstichtag in Euro umgerechnet.

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet. Zinsen für Fremdkapital wurden nicht aktiviert.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevemögen ausschließlich linear vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgte in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führte.

Das BMF Schreiben zur Abschreibung digitaler Wirtschaftsgüter wurde im Jahresabschluss angewendet.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 1.000 werden mittels Poolabschreibung über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Umlaufvermögen

Fertige und unfertige Erzeugnisse werden zu durchschnittlichen Herstellungskosten angesetzt. Diese umfassen neben dem Fertigungsmaterial, den Fertigungslöhnen und den Abschreibungen auch die Material- und Fertigungsgemeinkosten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre abgezinst. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen enthalten die noch nicht veranlagten Steuern des Geschäftsjahres und zu erwartende Steuernachzahlungen aus Vorjahren.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

1.3. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben zu einem Teilbetrag von TEUR 120 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und zu einem Teilbetrag von TEUR 13 eine Restlaufzeit von über einem Jahr.

Ausstehende Einlage

In der Bilanz wird eine ausstehende Einlage in Höhe von TEUR 15 ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben zu einem Teilbetrag von TEUR 250 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und zu einem Teilbetrag von TEUR 154 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen insbesondere Verpflichtungen aus Mietverträgen für die Betriebsimmobilie in Höhe von jährlich insgesamt TEUR 43.

1.4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

1.5. Sonstige Pflichtangaben

Zahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer (inklusive Geschäftsführer) lag im Geschäftsjahr bei 22 Arbeitnehmern.

Angaben zu den Mitgliedern der Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2023 Herr Sebastian Uting, Herr Fabian Aufderheide und Herr David Spieler (bis 12/2023). Gemäß den Vorgaben des § 286 Abs. 4 HGB wurden die Bezüge nicht aufgeführt.

Angaben zu Anteilen an verbundenen Unternehmen :

Die VIEREINHALB GmbH hält 100 % der Anteile an der AD2GO GmbH. Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag TEUR - 6. Der Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2022 beträgt insgesamt TEUR 1.