ITZ Verwaltungs GmbH

ITZ Verwaltungs GmbH

Arnsberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Auftrag und Auftragsdurchführung

Die Geschäftsführung der Firma

ITZ Verwaltungs-GmbH

- nachfolgend kurz Gesellschaft genannt - hat uns beauftragt, den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 01.01. - 31.12.2012 zu erstellen und die Bilanzansätze dabei in eingeschränktem Umfang auf Plausibilität hin zu prüfen.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung der hierfür geltenden gesetzlichen Vorschriften des Handels- und Steuerrechts einschließlich der ergänzenden Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung, der einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages sowie der hier sinngemäß geltenden "Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen durch Wirtschaftsprüfer" (Stellungnahme IDW S 7 i.V.m. den einschlägigen IDW-Prüfungs- und Rechnungslegungsstandards).

Alle erbetenen Auskünfte und Nachweise wurden von der Geschäftsleitung erteilt.

Im Übrigen hat die Geschäftsführung durch Vollständigkeitserklärung versichert, dass in den vorgelegten Büchern sämtliche buchungspflichtigen Geschäftsvorfälle verzeichnet und in der als Anlage I beigefügten Bilanz alle Vermögens- und Schuldposten erfasst sowie die erkennbaren Risiken berücksichtigt sind.

Im Rahmen des bestehenden Auftragsverhältnisses übernehmen wir die Haftung für unsere Tätigkeit lediglich dem Auftraggeber gegenüber, unter Ausschluss der Haftung gegenüber Dritten (vgl. Anlage IV, Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 01.01.2002).

2. Rechtliche Grundlagen

3. Steuerliche Grundlagen

Die Gesellschaft wird steuerlich beim Finanzamt Arnsberg geführt.

Es handelt sich bei der Gesellschaft um eine Komplementär-GmbH. Diese unterliegt grundsätzlich der Körperschaft- und Gewerbesteuerpflicht. Gewerbesteuern fallen allerdings tatsächlich wegen der Kürzungsvorschriften in § 8 GewStG nicht an.

Eine Umsatzsteuerpflicht besteht nicht, da die Geschäftstätigkeit sich auf das Halten von Beteiligungen beschränkt.

4. Buchführung

Die Verbuchung der Geschäftsvorfälle erfolgte durch uns mittels elektronischem Buchführungs-System Datev.

5. Jahresabschluss

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Beachtung der Vorschriften der §§ 242 ff. HGB. Ansatz- und Bewertungswahlrechte werden dabei - soweit auch handelsrechtlich zulässig - in der Weise ausgeübt, dass die bilanzierten Werte zugleich den Vorschriften über die steuerliche Gewinnermittlung (§§ 5 ff. EStG) entsprechen.

Die Erleichterungsvorschriften zum Verzicht auf den Anhang nach § 264 Abs. 1 HGB nach dem Kleinstkapitalgesellschaften-Bilanzrechtsänderungs-gesetz (MicroBilG) wurden in Anspruch genommen.

Der Ausweis erfolgt entsprechend den Gliederungsvorschriften für Kapitalgesellschaften gem. § 266 HGB.

Die Erstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren. Die Darstellung orientiert sich dabei an den Vorgaben des § 275 Abs. 2 HGB.

6. Lagebericht

Kleine Gesellschaften i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB sind von der Pflicht zur Aufstellung eines Lageberichts befreit.

7. Bescheinigung

Wir haben auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung - der Firma ITZ Verwaltungs-GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis 31.12.2012 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags erstellt. Grundlage der Erstellung waren die uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft, wohl aber auf Plausibilität beurteilt haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung des IDW Standards Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7) durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Zur Würdigung der Plausibilität der uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise haben wir Befragungen und analytische Beurteilungen vorgenommen, um mit einer gewissen Sicherheit auszuschließen, dass diese nicht ordnungsgemäß sind. Hierbei sind uns keine Umstände bekannt geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit der uns vorgelegten Unterlagen und des auf dieser Grundlage von uns erstellten Jahresabschlusses sprechen.

58739 Wickede (Ruhr), den 2. Juli 2013

DR. KNIEPER und PARTNER

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Steuerberatungsgesellschaft

durch:

Dipl.-Kfm. Dieter Schleithoff Dipl.-Kfm. Thomas Kettler

Wirtschaftsprüfer und Steuerberater Wirtschaftsprüfer und Steuerberater

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 19.12.2013