B-O-S EDV-Service GmbH

B-O-S EDV-Service GmbH

Chemnitz

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der B-O-S EDV-Service GmbH, Bayreuther Straße 12, 09130 Chemnitz (Amtsgericht Chemnitz, HRB 809) wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach § 266 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung findet das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2  HGB Anwendung.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter der Prämisse der Unternehmensfortführung.

Die Gesellschaft erfüllt die Kriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Aus Gründen der Übersichtlichkeit wurden die gesetzlich in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung vorgesehenen "davon"-Angaben überwiegend in den Anhang aufgenommen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1. Anlagevermögen

1.1       Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear über eine Nutzungsdauer von drei Jahren.

1.2       Sachanlagen

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Bei den Anschaffungskosten wurden Anschaffungsnebenkosten und Anschaffungskostenminderungen berücksichtigt.

Die Berechnung der planmäßigen Abschreibungen erfolgt linear entsprechend der betriebsgewöhn­lichen Nutzungsdauer.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Einzelanschaffungspreis von bis zu € 800,00 werden gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Zugangsjahr 2023 voll abgeschrieben. Eine außerplanmäßige Abschreibung gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB wurde nicht vorgenommen.

2. Umlaufvermögen

2.1       Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbare Risiken wurden durch Wertberichtigungen berück­sichtigt.

2.2       Flüssige Mittel

Der Kassenbestand und die Bankguthaben sind mit ihrem Nennwert bilanziert.

3. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet gemäß §§ 250 Abs. 1 i.V.m. 247 Abs. 1 HGB Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

4. Rückstellungen

Rückstellungen sind mit dem Betrag angesetzt worden, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um am Bilanzstichtag erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen abzudecken.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

6. Latente Steuern

Latente Steuern werden gemäß § 274 a Nr. 5 HGB nicht abgegrenzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt, der diesem Anhang als Beilage beigefügt ist.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden durch eine Offene-Posten-Liste nachgewiesen.

Wegen des allgemeinen Kreditrisikos wurde bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Körperschaftsteuer nebst Solidaritätszuschlag für 2023 sowie die Gewerbesteuer für 2023 sind durch die entrichteten Vorauszahlungen abgedeckt. Für die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag bestehen Rückforderungsansprüche in Höhe von T€ 14 (i.Vj. T€ 0).

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet in 2023 gezahlte Ausgaben, die Aufwendungen des Folgejahres betreffen.

4. Eigenkapital

Mit Notarvertrag vom 04. September 2013 veräußerte die Gesellschafterin Siller AG mit dem Sitz in Heilbronn ihren Geschäftsanteil an die Gesellschaft. Die Übertragung erfolgte schuldrechtlich-wirtschaftlich zum 01. Januar 2013.

Mit dem Erwerb der eigenen Geschäftsanteile durch die GmbH wurde der Nennwert der eigenen Geschäftsanteile gemäß § 272 Abs. 1a HGB offen vom gezeichneten Kapital abgesetzt (T€ 20). Der Unterschiedsbetrag zwischen Nennbetrag und Anschaffungskosten der eigenen Geschäftsanteile i.H.v. T€ 26 wurde mit den Gewinnrücklagen sowie dem Gewinnvortrag verrechnet.

5. Rückstellungen

Rückstellungen wurden für Pensionsverpflichtungen entsprechend versicherungsmathematischer Berechnungen der SLPM Schweizer Leben PensionsManagement GmbH, München, eingestellt.

Der Erfüllungsbetrag der Pensionszusagen beträgt T€ 701. Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen und der Ausweis der Verluste aus der Abzinsung erfolgte nach den Vorschriften des § 253 Abs. 1 bis 6 HGB. Als versicherungsmathematische Bewertungsmethode wurde die "projected unit credit method" angewandt. Der Rechnungszins beruht auf den von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Abzinsungssätzen und der Prognose der Heubeck AG. Die biometrischen Wahrscheinlichkeiten stammen aus den "Richttafeln von 2018 G" (Prof. Dr. Klaus Heubeck). Die Zinskosten aus der Abzinsung belaufen sich auf T€ 12.

Der Unterschiedsbetrag aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen zum durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn statt sieben Jahre beträgt € 8.679. Gemäß § 253 Abs. 6 HGB ist dieser Unterschiedsbetrag für eine Ausschüttung gesperrt.

Das zu verrechnende Planvermögen wird durch Rückdeckungsversicherungen gebildet. Die Summe der Aktivwerte beträgt zum Stichtag T€ 251. Die Verträge sind an die Versorgungsberechtigten verpfändet und sind somit im Sinne von § 246 Abs. 2 HGB mit den Werten der Versorgungsverpflichtungen zu verrechnen.

Die für das Vorjahr gebildete Rückstellung für Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer (€ 132) wird im folgenden Wirtschaftsjahr in Anspruch genommen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Tantiemezahlungen (T€ 66), Prämien für Mitarbeiter (T€ 36), für noch nicht in Anspruch genommenen Urlaub sowie für Mehrarbeit (T€ 10), für Haftpflichtverbindlichkeiten (T€ 9), für Jahresabschlusskosten (T€ 3) sowie für ausstehende Eingangsrechnungen (T€ 1) gebildet.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von unter einem Jahr und sind nicht besichert.

D. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat ihre Ansprüche aus der Rückdeckungsversicherung an die begünstigten Versorgungsempfänger verpfändet. Darüber hinaus bestehen im Berichtsjahr keine Haftungsverhältnisse.

2. Beschäftigte

Im Durchschnitt des Geschäftsjahres 2023 waren im Unternehmen 11 (i.Vj. 11) Arbeitnehmer - ohne Geschäftsführer - beschäftigt.

3. Geschäftsführung

Einzelvertretungsberechtigte und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreite Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2023:

Frau Antje Franke, Dipl.-Kauffrau (FH), Chemnitz,

Herr Ronny Göpfert, Informatiker, Chemnitz.

Nachrichtlich:

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 14. Dezember 2024 festgestellt.