K12 Service GmbH

K12 Service GmbH

Nordhausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die K12 Service GmbH hat ihren Sitz in Nordhausen. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Jena unter HRB 517338 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Bilanz wurde nach § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren) gegliedert. Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätze nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Das Gliederungsschema gemäß § 266 HGB wurde beim Sachanlagevermögen erweitert. Das Gliederungsschema gemäß § 275 Abs. 2 HGB wurde bei den Positionen Umsatzerlöse, Materialaufwand und sonstige betriebliche Aufwendungen erweitert. Der gesonderte Ausweis dient dem Aufstellungsgrundsatz der Klarheit und Übersichtlichkeit.

Von der Möglichkeit, Berichtspflichten im Anhang statt in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung zu erfüllen, wurde Gebrauch gemacht.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite und Erträge nicht mit Aufwendungen verrechnet worden.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dafür bestimmt sind, dem Betrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im zulässigen Rahmen des § 249 HGB gebildet und nur aufgelöst, soweit der Grund hierfür entfallen war.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Bestimmungen des § 250 HGB gebildet.

2. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres sind mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres identisch.

Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen, dem auch tatsächlich und rechtlich nichts entgegensteht.

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zum Abschlussstichtag einzeln bewertet.

Es galt der Grundsatz der vorsichtigen Bewertung. Insbesondere wurden alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, auch dann, wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und Tag der Aufstellung bekannt geworden sind. Es wurden ausschließlich realisierte Gewinne ausgewiesen.

Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände
Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten bewertet und linear abgeschrieben.

Sachanlagen
Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten und abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen waren nicht erforderlich.
Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes:
· technische Anlagen: 20 Jahre

· Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge: 1 bis 15 Jahre

· Fahrzeuge: 5 Jahre

Geringwertige Anlagegegenstände wurden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

Vorräte
Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung des Verbrauchsfolgeverfahrens nach der FIFO-Methode bewertet.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mitte
Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und liquiden Mittel wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen
Die gebildeten Rückstellungen wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Abweichung von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Vergleich zum Vorjahr beibehalten.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Aktiva

Alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind, wie auch im Vorjahr, innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen ausschließlich den Lieferungs- und Leistungsverkehr und sind innerhalb eines Jahres fällig.

2. Passiva

Im Geschäftsjahr 2023 hat der Gesellschafter Anlagevermögen in Höhe von TEUR 6 in Form einer Sacheinlage der Gesellschaft zugeführt. Dieser Betrag wurde in die Kapitalrücklage eingestellt.

Die Angaben zu den Verbindlichkeiten sind im nachstehenden Verbindlichkeitenspiegel enthalten:

Darüber hinaus bestehen für die Verbindlichkeiten in üblichem Umfang branchenübliche bzw. kraft Gesetzes entstehende Sicherheiten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen einen Zuschuss an den Gesellschafter (TEUR 140), die Weiterberechnung der Umsatzsteuer im Rahmen der umsatzsteuerlichen Organschaft (TEUR 79) sowie den Lieferungs- und Leistungsverkehr (TEUR 88).

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen jährliche Belastungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 311 (davon gegenüber Gesellschafter TEUR 161).

V. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2023 waren 74 Arbeitnehmer jahresdurchschnittlich beschäftigt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 07. August 2024