Altdöbern Wind GmbH

Altdöbern Wind GmbH

Husum

Jahresabschluss 2023

Bilanz zum 30. September 2023

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Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr
vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023

Anhang der Altdöbern Wind GmbH, Husum,
eingetragen in das Handelsregister B des Amtsgerichts Flensburg
unter der Nummer HRB 13095 FL,
für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind die Vorschriften des HGB und des GmbHG angewandt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft. Größenabhängige Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB sind teilweise in Anspruch genommen worden.

Das im Rumpfgeschäftsjahr 2018 durch Anwachsung in analoger Anwendung des § 24 UmwG zu Buchwerten übergegangene Sachanlagevermögen wurde mit den Anschaffungskosten (übernommene Buchwerte) angesetzt. Auf eine Aufteilung der Anschaffungskosten des jeweiligen Windparks auf verschiedene Vermögensgegenstände (z.B. Windenergieanlagen, Netzanschluss, Kabelbau, Wegebau, Übergabestation, Konzeption) wurde verzichtet. Vielmehr wurde der gesamte Windpark als ein Vermögensgegenstand angesetzt. Die Abschreibung erfolgt linear über eine Nutzungsdauer von 16 Jahren.

Mit Vertrag vom 24. August 2018 hat die Gesellschaft mit der AREF II Wind Germany I GmbH einen Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen, Ausleihungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert ausgewiesen.

Die liquiden Mittel werden zum Nennwert ausgewiesen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden bereits gezahlte, zukünftige Geschäftsjahre betreffende Aufwendungen aktiviert. Der Posten wird in der Rechnungsperiode aufgelöst, in der der Aufwand wirtschaftlich entstanden ist.

Die Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Bei der Bewertung der Rückstellungen werden Kostensteigerungen von 1,7 % - 8,4 % berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit fristadäquaten Zinssätzen abgezinst, die von der Deutschen Bundesbank bekanntgegeben worden sind. Der zum 30. September 2023 verwendete Zinssatz beträgt 1,54 %.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Sind die Voraussetzungen zur Bildung von Bewertungseinheiten erfüllt, werden die Sicherungs- und Grundgeschäfte zu einer Bewertungseinheit zusammengefasst. Die bilanzielle Abbildung der Bewertungseinheiten erfolgt nach der Einfrierungsmethode.

B. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen

Die gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens (Anlage zum Anhang) ist integraler Bestandteil des Anhangs.

2. Anteilsbesitz

^* Eigenkapital zum 30. September 2023

^** Ergebnis im Geschäftsjahr 1.10.2022 - 30.9.2023

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen wie im Vorjahr in voller Höhe sonstige Forderungen und bestehen in Höhe von TEUR 15 (Vorjahr: TEUR 86) gegen die Gesellschafterin.

4. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt EUR 26.000,00 und ist voll eingezahlt.

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen die Kosten für den Rückbau, für die Jahresabschlussprüfung und die Erstellung der Steuererklärungen sowie für technische Dienstleistungen, Pachten und Finanzierungskosten

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind gesichert durch Sicherungsübereignung, Globalzession aus allen wesentlichen Projektverträgen und Abtretung der Rechte und Ansprüche aus verschiedenen Verträgen sowie der Einspeiseerlöse.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr in voller Höhe sonstige Verbindlichkeiten. Sie bestehen in Höhe von TEUR 1.607 (Vorjahr: TEUR 3.345) gegenüber der Gesellschafterin.

7. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge entfallen voll auf die Auflösung von Rückstellungen TEUR 148 (Vorjahr: TEUR 0).

8. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 2 (Vorjahr: TEUR 4).

9. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens

Die Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens entfallen in voller Höhe auf verbundene Unternehmen.

10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen entfallen in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 4) auf die Aufzinsung langfristiger Rückstellungen.

C. Sonstige Angaben

1. Allgemeine Angaben

Gesellschafter ist die AREF II Wind Germany I GmbH, Husum.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2022/2023 keine Arbeitnehmer beschäftigt.

2. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Herr Michael Struhalla (Abteilungsleiter Commercial Asset Management der PNE AG, Cuxhaven),

Herr Carsten Heckt (Leiter Finanzen der WKN GmbH, Husum),

Herr Sven Dippel (Leiter Energy Production der PNE AG, Hamburg).

Die Geschäftsführer erhielten im Geschäftsjahr 2022/2023 keine Vergütung.

3. Bewertungseinheiten

Die Gesellschaft hat

mit dem Ziel abgeschlossen, die Zinsrisiken der bestehenden Finanzierung zu reduzieren. Die Zinsswaps dienen der Absicherung des Zinssatzes ab dem 31.03.2025. Zu diesem Zeitpunkt endet die Zinsbindungsperiode der am 19.12.2013 abgeschlossenen Projektfinanzierung aus KfW-Mitteln (TEUR 21.754 und TEUR 25.000 bis zum 30.09.2032). Die Zinsswaps werden grundsätzlich in einer Bewertungseinheit zu dieser Finanzierung, die nach dem 31.03.2025 mit einer variabel verzinsten Basisfinanzierung für langfristige Kredite auf Einzelkreditebene fortbestehen wird, betrachtet. Als Grundgeschäft wurden zum 30.09.2023 langfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 26.802 einbezogen. Zum Zeitpunkt des Anfangsdatums der Zinsswaps am 31.03.2025 werden diese Verbindlichkeiten unter Berücksichtigung vertragsgemäßer Tilgungsleistungen durch die Gesellschaft in Höhe von TEUR 22.335 bestehen. Der Marktwert am Bilanzstichtag beläuft sich auf TEUR 574. Der genannte Marktwert wurde anhand der Mark-to-Market-Methode ermittelt. Der genannte Marktwert wurde anhand der Mark-to-Market-Methode ermittelt.

Das abgesicherte Risiko ist abhängig von der Marktzinsentwicklung.

Zum Zeitpunkt des Auslaufs der Zinsbindung am 31.03.2025 kann für die Projektfinanzierung eine neue Zinsbindung mit einer Laufzeit von 7 Jahren (Laufzeit 31.03.2025 bis 30.09.2032) über die Swap-Laufzeiten (und damit über die Laufzeit des zu diesem Zeitpunkt gültigen KfW-Festzinssatzes) erreicht werden. Mit den Ausgleichszahlungen aus den Zinsswaps kann zu diesem Zeitpunkt die Zinslast auf den in den Zinsswaps vereinbarten Festsatz von 2,3 % p.a. für Zinsswaps über Nominal TEUR 22.335 annualisiert werden. Diese Annualisierung wird dann den neuen ggf. höheren KfW-Festzinssatz mindern (positiver Swap-Marktwert) bzw. den neuen dann gegenüber heute ggf. niedrigeren KfW-Festzinssatz erhöhen (negativer Swap-Marktwert) (sog. Micro-Hedge-Methode).

Weiterhin hat die Gesellschaft

mit dem Ziel abgeschlossen, die Zinsrisiken bestehender Finanzierungen zu reduzieren. Der Marktwert am Bilanzstichtag beläuft sich auf TEUR 910. Der genannte Marktwert wurde anhand der Markt-to-Market-Methode ermittelt. Die Zinsswaps werden grundsätzlich in einer Bewertungseinheit mit der variabel verzinsten Basisfinanzierung für langfristige Kredite auf Einzelkreditebene (Micro-Hedge) betrachtet. Als Grundgeschäft wurden zum 30. September 2023 langfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 7.085 in die Micro-Hedges einbezogen.

Das abgesicherte Risiko ist abhängig von der Marktzinsentwicklung. Die gegenläufigen Zahlungsstromänderungen gleichen sich über den Zeitraum der Laufzeit der derivativen Finanzinstrumente zwischen dem 19. Juli 2017 und dem 30. Dezember 2033 aus.

Da sich die unter der Berücksichtigung der Zinsswaps de facto ergebenden Festzinsen im Rahmen der marktüblichen Festzinskonditionen bewegen, waren keine Drohverlustrückstellungen zu bilden.

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