LUTRA GmbH

LUTRA GmbH

Königs Wusterhausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

der LUTRA GmbH, Königs Wusterhausen

AG Cottbus

HR-Nummer: HRB 9368 CB

1. Allgemeines

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB, die jedoch satzungsgemäß ihren Jahresabschluss nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufstellt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Der Altbestand des Grund und Bodens wurde mit den Werten angesetzt, die sich in der DM-Eröffnungsbilanz zum 1. Juli 1990 ergeben hatten. Das übrige Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-/Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen wurden jeweils nach den für die steuerliche Gewinnermittlung geltenden Nutzungsdauern linear vorgenommen. Im Geschäftsjahr 2023 wurden wie in den Vorjahren keine Sonderabschreibungen vorgenommen.

Investitionszuschüsse sind bis zum 31. Dezember 2013 - soweit handelsrechtlich möglich - unmittelbar von den Anschaffungskosten der bezuschussten Sachanlagen abgesetzt worden. Ab dem 31. Dezember 2014 sind Fördermittel und andere Investitionszuschüsse (auch der Vorjahre unter Erhöhung der Buchwerte der bezuschussten Anlagegüter) in einem Sonderposten für Zuschüsse passiviert worden.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 wurden analog zu § 6 Abs. 2 EStG im Zeitpunkt des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind mit deren Anschaffungskosten aktiviert. Abschreibungen wegen voraussichtlich dauerhafter Wertminderung waren nicht erforderlich.

Umlaufvermögen

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten oder niedrigeren Zeitwerten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nennwert bilanziert. Nicht realisierbare Forderungen wurden ertragswirksam abgeschrieben. Wertberichtigungen waren nicht erforderlich.

Kassenbestände und Bankguthaben wurden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Abgegrenzte Aufwendungen des Geschäftsjahres 2024, die bereits im Geschäftsjahr 2023 bezahlt worden sind, wurden mit dem Zahlungsbetrag ausgewiesen.

Eigenkapital

Das Stammkapital ist in voller Höhe eingezahlt.

Die Kapitalrücklage wurde nach den Vorschriften des DMBilG zur Erstellung der D-Markeröffnungsbilanz auf den 1. Juli 1990 gebildet und in späteren Jahresabschlüssen nach den Regelungen des § 36 Abs. 4 DMBilG geändert.

Die Gewinnrücklage wurde gemäß den Satzungsregelungen in den Jahren 2011 und 2012 aus dem Jahresüberschuss gebildet. Nach einer Satzungsänderung in 2013 unterblieb die weitere Zuführung.

Sonderposten für Zuschüsse

Die zur Finanzierung von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens erhaltenen, nur bedingt rückzahlbaren Zuschüsse sind gemäß den Bestimmungen der Abschlussrichtlinie der Stadt Königs Wusterhausen als Gesellschafterin als "Sonderposten für Investitionszuschüsse" passiviert. Damit wird von § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB zulässigerweise Gebrauch gemacht.

Der Sonderposten wird entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern der Vermögensgegenstände, für die der Zuschuss gezahlt wurde, ertragswirksam aufgelöst.

Rückstellungen

Die übernommenen Pensionsverpflichtungen für den ausgeschiedenen Geschäftsführer wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt (§ 253 Abs. 2 S. 2, 4 und 5 HGB). Als versicherungsmathematisches Bewertungsverfahren für Versorgungsanwartschaften wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren (PUC-Methode analog den Vorschriften des IAS 19) verwendet. Der in Ansatz gebrachte Rechnungszinssatz nach § 253 Abs. 2 S. 2 HGB n. F. beträgt 1,83 % (Vorjahr: 1,78 %). Die Bewertung erfolgt auf der Grundlage der Richttafeln RT 2018 G von Dr. Klaus Heubeck.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens ist als Anlage beigefügt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen, die rechtlich erst nach dem Abschlussstichtag entstehen, in Höhe von TEUR 18 (i. V. TEUR 8) enthalten.

Latente Steuern

Aktive latente Steuern wurden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen bei den Rückstellungen für Pensionen ermittelt. Die Bewertung der temporären Differenzen erfolgt mit dem für das Geschäftsjahr geltenden Steuersatz für Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer in Höhe von insgesamt 28,075 %. Steuerliche Verlustvorträge waren hierbei nicht zu berücksichtigen.

In 2023 ergab sich ein Betrag an aktiven latenten Steuern in Höhe von TEUR 84 (i. V. TEUR 90). Dieser wurde in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert.

Eigenkapital

Die Bilanz ist unter Berücksichtigung der teilweisen Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt worden. Der im Posten "Bilanzgewinn" enthaltene Gewinnvortrag beträgt TEUR 3.174 (i. V. TEUR 2.783).

Sonderposten für Zuschüsse

Der Sonderposten hat sich in 2023 wie folgt entwickelt:

Rückstellung für Pensionen

Der Erfüllungsbetrag der Verpflichtung unter Anwendung des Rechnungszinses von 1,83 % gemäß Neufassung des § 253 Abs. 2 S. 2 HGB beträgt TEUR 913. Der Zinssatz nach der vorherigen Rechtsnorm des § 253a HGB würde 1,74 % betragen, was bei gedachter Fortführung des alten Rechts zu einem Erfüllungsbetrag von TEUR 922 geführt hätte. Der daraus resultierende Unterschiedsbetrag von TEUR 9 ist gemäß § 253 Abs. 6 HGB n.F. ausschüttungsgesperrt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für folgende Risiken und Verpflichtungen gebildet: Personalkosten (TEUR 104), Rechtsverfolgungskosten (TEUR 70), Ausgleich- und Ersatzmaßnahmen (TEUR 62) und Abschluss- und Prüfungskosten (TEUR 55).

Verbindlichkeiten

Sicherheiten:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden sowie Forderungsabtretungen gesichert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen im Rahmen üblicher Leasingverträge und sind insgesamt für die Darstellung der Finanz-, Vermögens- und Ertragslage von untergeordneter Bedeutung.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse setzten sich nach Tätigkeitsbereichen wie folgt zusammen:

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge von insgesamt TEUR 1.490 (Vj.: TEUR 1.278) beinhalten mit TEUR 1.203 (Vj.: TEUR 1.090) vor allem die Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens für Zuschüsse.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen von TEUR 1.207 (Vj.: TEUR 1.064) beinhalten die üblichen Betriebs-, Vertriebs- und Verwaltungskosten. Der leichte Anstieg gegenüber dem Vorjahr kann auf die Erhöhung von Beratungskosten sowie Kosten für Fremdarbeiten zurückgeführt werden.

Zinsergebnis

Der Zinsaufwand von insgesamt TEUR 22 (Vj.: TEUR 26) beinhaltet in Höhe von TEUR 16 (Vj.: TEUR 18) den Aufwand aus der Abzinsung der Pensionsrückstellung gemäß versicherungsmathematischem Gutachten. Dem Zinsaufwand steht ein Zinsertrag aus der Festgeldanlage von TEUR 29 gegenüber.

5. Sonstige Angaben

Geschäftsführung und Aufsichtsrat/Bezüge der Organe

Im abgelaufenen Geschäftsjahr war Herr Dipl.-Kfm. Michael Fiedler, Königs Wusterhausen, Geschäftsführer. Die Angabe der Vergütung des Geschäftsführers unterbleibt nach § 286 Abs. 4 HGB.

Im Geschäftsjahr 2023 setzte sich der Aufsichtsrat aus den folgenden Mitgliedern zusammen:

Die Vergütung des gesamten Aufsichtsrates betrug für das Jahr 2023 TEUR 13.

Mutterunternehmen

Alleinige Gesellschafterin ist die Stadt Königs Wusterhausen.

Beteiligungen

Die Gesellschaft hat mit Gründungsurkunde UR 69/2022 vom 20. Januar 2022 des Notars Roman Bober, Königs Wusterhausen, zusammen mit der METRANS a.s., Prag, die Umschlagsgesellschaft Königs Wusterhausen mbH gegründet. Die LUTRA GmbH hält 50% der Anteile. Das Stammkapital beträgt TEUR 25.

Die Tochtergesellschaft soll perspektivisch das Container-Umschlags-Terminal im Südhafen betreiben, das in den Folgejahren errichtet werden soll. Einen Geschäftsbetrieb führte die Tochtergesellschaft bis zum 31.12.2023 daher noch nicht.

Der Abschluss der Umschlagsgesellschaft Königs Wusterhausen mbH des Rumpfgeschäftsjahres zum 31.12.2022 weist einen Jahresfehlbetrag von TEUR 3 aus Das Eigenkapital zu diesem Stichtag betrug TEUR 22. Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 lag zum Prüfungszeitpunkt auskunftsgemäß noch nicht vor.

Durchschnittliche Beschäftigtenzahlen

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 23 Mitarbeiter (Vj.: 22), davon 15 Arbeiter, 7 Angestellte und einen leitenden Angestellten.

Abschlussprüferhonorar

Das auf das Geschäftsjahr 2023 entfallende Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt TEUR 45 und wird ausschließlich für die Prüfung des Jahresabschlusses gezahlt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft haben.

Vorschlag zur Gewinnverwendung

Der Jahresüberschuss 2023 beträgt TEUR 859. Auf Vorschlag der Geschäftsführung soll der Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorgetragen werden.

BILANZ zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2023