Gustav Heinkele GmbH

Gustav Heinkele GmbH

Glandorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Anhang

 
1. Allgemeine Angaben
 
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt und gegliedert.

Die Gesellschaft erfüllt zum Bilanzstichtag hinsichtlich der Bilanzsumme, der Umsatzerlöse und der im Jahresdurchschnitt beschäftigten Arbeitnehmer die Merkmale einer kleiner Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Sie wendet freiwillig im Wesentlichen die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB an.

 
2.  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungsmethoden entsprechen den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung und den gesetzlichen Vorschriften.

Die Bewertung der einzelnen Vermögens- und Schuldposten erfolgte unter Beachtung der handelsrechtlichen Grundsätze. Die Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gem. §  252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

Die Änderungen durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden im Berichtsjahr erstmalig angewendet. Im Zuge der Umstellung der Bewertungsmethoden nach dem BilMoG werden im Geschäftsjahr 2010 die Sachanlagen neu bewertet. Dabei wurden frühere steuerrechtlich bedingten Abschreibungen gem. § 6b EStG durch eine Zuschreibung auf die planmäßig fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten rückgängig gemacht.

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert. Soweit sie der Abnutzung unterliegen, werden planmäßige Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Für eine sich aus temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und aus steuerrechtlicher Betrachtungsweise insgesamt ergebende Steuerbelastung wird eine Rückstellung für latente Steuern gem. § 274 Abs. 1 Satz 1 HGB passiviert. Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Ertragsteuersatz beläuft sich auf 15,825 %.

Verbindlichkeiten wurden unter Berücksichtigung des sog. Höchstwertprinzip mit Ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

 
3. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Aktivseite

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem in der Anlage IV beigefügten Brutto-Anlagenspiegel. Bei den Abgängen/ Zuschreibungen handelt es sich ausschließlich um die Stornierung früherer Abschreibungen gem. § 6b EStG, die aus der Neubewertung im Rahmen der erstmaligen Anwendung des BilMoG resultieren.

 
3.2  Passivseite

Folgende Aufwendungen und Erträge aus der erstmaligen Anwendung des durch BilMoG geänderten Vorschriften werden in die Gewinnrücklagen eingestellt:
  

Der Bilanzgewinn in Höhe von € 113.436,24 enthält einen Gewinnvortrag in Höhe von € 94.236,34.

 
Die Sonstigen Rückstellungen beinhalten insbesondere Verpflichtungen aus Beratungskosten (T€ 5.513,00) sowie Abschlusskosten (T€ 10.000,00).

 
Die Angaben zu den latenten Steuern sind der nachfolgenden Übersicht zu entnehmen:  
  

 
Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten hat ein Teilbetrag von € 18.806,54 eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr und ein Teilbetrag von € 407.976,00 eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Die Darlehen sind durch Grundschulden besichert.

Die übrigen Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr und sind nicht besichert.


4.  Sonstige Angaben

Zum Bilanzstichtag waren zu jeweils alleinvertretungsberechtigten und von den Beschränkungen des  § 181 BGB befreiten Geschäftsführern Herr Dipl. Ing. Christoph Weritz und Herr Dr. med. Thomas Weritz bestellt. Mit Beschluss vom 15.02.2012 wurde Herr Dipl. Ing. Christoph Weritz mit sofortiger Wirkung als Geschäftsführer abberufen. Die Geschäftsführer erhalten für ihre Tätigkeit keine Vergütung.


Warendorf, am 2. März 2012


Dr. med. Thomas Weritz

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Die Gesellschafterversammlung der Gustav Heinkele GmbH hat den Jahresabschluss auf den 31.12.2010 am 06.03.2012 festgestellt.