akadpress
GmbH
Essen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
45.193,00 |
55.636,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
834,00 |
1.392,00 |
| II.
Sachanlagen |
44.359,00 |
54.244,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
345.407,96 |
328.595,57 |
| I.
Vorräte |
15.646,75 |
11.065,59 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
26.374,65 |
31.451,89 |
| III.
Wertpapiere |
231.735,03 |
231.264,24 |
| IV.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
71.651,53 |
54.813,85 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
390.600,96 |
384.231,57 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
332.295,63 |
333.766,62 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Gewinnrücklagen |
25.000,00 |
25.000,00 |
| III.
Gewinnvortrag |
283.766,62 |
272.828,34 |
| IV.
Jahresfehlbetrag |
1.470,99 |
-10.938,28 |
| B.
Rückstellungen |
7.900,00 |
7.900,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
50.405,33 |
42.564,95 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
50.405,33 |
42.564,95 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
390.600,96 |
384.231,57 |
Anhang zum Jahresabschluss auf den 31.12.2011
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher
Maßnahmen
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Der Jahresabschluss der
akadpress GmbH, Essen, wurde auf der Grundlage der
verpflichtend ab 01.01.2010 anzuwendenden neuen
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches -
BilMoG (Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz) aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenmerkmalen handelt es sich um eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Das
Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Die
Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen wurden zum Nennwert
angesetzt. Soweit uneinbringliche Forderungen vorhanden
waren, wurden diese unterjährig ausgebucht. Einzel-
und Pauschalwertberichtigungen wurden nicht gebildet.
Die
sonstigen Vermögensgegenstände wurden
unter Berücksichtigung aller
erkennbaren Risiken bewertet.
Unter der Position
sonstige Wertpapiere werden Festgeldkonten zum
Nominalwert ausgewiesen.
Die
sonstigen Rückstellungen wurden für alle
weiteren ungewissen Verbindlichkeiten nach
vernünftigen kaufmännischen Grundsätzen
gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken
berücksichtigt. Rückstellungen mit einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestanden nicht.
Verbindlichkeiten wurden mit dem
Erfüllungsbetrag angesetzt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren angewandt.
Aufwendungen und Erträge wurden unabhängig
vom Zeitpunkt der Zahlung im Jahresabschluss
berücksichtigt, um eine periodengerechte
Erfolgsabgrenzung zu gewährleisten.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten
der
Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung
Verbindlichkeiten (§ 285 Nr.1 HGB)
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als
fünf Jahren bestehen nicht.
Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder
ähnliche Rechte gesichert sind, bestehen nicht.
Haftungsverhältnisse (§ 285 Nr. 27 HGB)
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten
Verbindlichkeiten i.S.d. § 251 HGB wie
Verbindlichkeiten aus der Begebung und Übertragung von
Wechseln, Verbindlichkeiten aus Bürgschaften,
Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverpflichtungen
oder Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von
Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten bestehen
nicht.
Personalaufwand (§ 285 Nr. 8b HGB)
Die Aufgliederung des Personalaufwandes ergibt sich
aus der Gewinn- und
Verlustrechnung.
Ergebnisverwendung und Eigenkapitalentwicklung
Im Wirtschaftsjahr 2011 ergab sich ein
Jahresfehlbetrag in Höhe von € 1.470,99.
Das Eigenkapital entwickelte sich dadurch wie folgt:
gezeichnetes Kapital € 25.000,00
Gewinnrücklage
€ 25.000,00
€ 50.000,00
Gewinnvortrag
€ 283.766,62
Jahresfehlbetrag
€ -1.470,99
Eigenkapital zum 31.12.2011
€ 282.295,63
Der Jahresfehlbetrag 2011 ist mit dem Gewinnvortrag
der Vorjahre in voller Höhe zu verrechnen.
Sonstige Pflichtangaben
Angaben zu Vorschüssen / Kredite an d.
Geschäftsführung (§ 285 Nr. 9c HGB)
Im Geschäftsjahr 2011 wurden den Mitgliedern der
Geschäftsführung keine Vorschüsse oder
Darlehen gewährt, noch wurden für sie
Haftungsverhältnisse eingegangen.
Mitglieder der Geschäftsleitung (§ 285 Nr.10
HGB)
Herr Detlef Frische, Essen
Finanzanlagen/Beteiligungen (§ 285 Nr.11 HGB)
Beteiligungen an anderen Unternehmen mit einem
Anteilsbesitz von mindestens 20 % bestehen nicht.
Saldierung von Vermögen und Schulden (§ 285
Nr. 25 HGB)
Eine Saldierung von Vermögensgegenständen
und Schulden erfolgte nicht.
Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG
Gegenüber Gesellschaftern bestehen nachfolgend
aufgeführte Rechte und
Pflichten:
Sachverhalte Betrag
Verbindlichkeit aus Gesellschafterverrechnungskonto
Detlef Frische € 34.148,95
Essen, im Juni 2012
gez. Detlef Frische
- Geschäftsführer -
Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
1.1.2011 -
31.12.2011
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 34.148,95 EUR.
1.1.2010 -
31.12.2010
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 29.763,50 EUR.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich
vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung
offengelegt.
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