SKS Wohnbau
GmbH
Herrsching
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
10.320.739,86 |
7.154.044,08 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1.907,00 |
6.101,00 |
| II.
Sachanlagen |
10.318.832,86 |
7.147.943,08 |
| B.
Umlaufvermögen |
27.577.970,23 |
38.437.470,84 |
| I.
Vorräte |
25.193.137,82 |
33.608.805,18 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
210.835,11 |
196.757,75 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
19.150,00 |
|
| davon
gegen Gesellschafter |
0,00 |
8.367,04 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
2.173.997,30 |
4.631.907,91 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
14.589,18 |
5.345,00 |
| Aktiva |
37.913.299,27 |
45.596.859,92 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
9.299.140,17 |
8.980.216,58 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Gewinnvortrag |
8.954.651,99 |
8.167.159,56 |
| III.
Jahresüberschuss |
318.923,59 |
787.492,43 |
| B.
Rückstellungen |
370.289,00 |
550.829,26 |
| C.
Verbindlichkeiten |
28.239.890,73 |
36.059.577,82 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
28.053.573,95 |
35.859.191,53 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
874,02 |
0,00 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
3.979,37 |
6.236,26 |
| Summe
Passiva |
37.913.299,27 |
45.596.859,92 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der SKS Wohnbau GmbH wurde auf
der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht München
unter der Registernummer HRB 128226 geführt. Sie hat
Ihren Sitz in der Lehrstraße 19,
82211 Herrsching.
Der Vorjahresabschluss wurde im Januar 2024
festgestellt. Seine Zahlen sind in diesem Jahresabschluss
aufgegangen.
Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde das
Handelsgesetzbuch (HGB) unter den ergänzenden
Vorschriften des
GmbH-Gesetztes angewendet.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn-
und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden
können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Immaterielle Vermögensgegenstände und
Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten
abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die
planmäßigen Abschreibungen werden innerhalb der
steuerrechtlichen zugelassenen Nutzungsdauer linear
vorgenommen.
Die Wirtschaftsgüter wurden gem. § 5 Abs. 1
S. 2 EStG in einem besonderen Verzeichnis aufgenommen.
Die halbfertigen Arbeiten in Höhe von
25.193.137,82 € sind zu Herstellungs-kosten gem.
§ 255 Abs. 2 HGB aktiviert. Dies entspricht den
tatsächlich an-gefallenen Baukosten des jeweiligen
Bauprojekts zum festgestellten Bau-fortschrittes am
31.12.2023. Ein abweichender Wertansatz in der Steuerbilanz
ergibt sich daher nicht.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in
Höhe von 395,68 € werden mit dem Nennwert
bewertet. Pauschalwertberichtigungen der Forderungen wurden
nicht vorgenommen.
Die sonstigen Vermögensgegenstände in
Höhe von 210.439,43 € setzen sich aus 9.600,00
€ für Genossenschaftsanteile, Sonstige
Vermögensgegenstände von 1.391,81 €,
Guthaben Bausparkasse 14.500,00 €,
Wohngeldrücklagen für Vermietungsobjekte
13.282,51 €, Kautionen 4.650,00 €, Forderungen
aus Gewerbesteuerüberzahlungen von 59.921,00 €,
Forderungen aus USt-Vorauszahlungen 338,57 €,
Umsatzsteuerforderungen 6.130,06 €,
Körperschaftsteuerrückforderungen von 98.926,66
€, Darlehen an Mitarbeiter 1.500,00 € sowie
debitorische Kreditoren in Höhe von 198,82 €.
Die Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von
2.173.997,30 € wurde durch Saldenbestätigungen
nachgewiesen.
Bei dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten i.v.H.
14.589,18 € handelt es sich um Mieten,
Bearbeitungsgebühren, Telefonkosten und
Leasing-sonderzahlungen. Es ergibt sich kein
unterschiedlicher Wertansatz zwischen Steuerbilanz und
Handelsbilanz.
Rückstellungen sind in Höhe des Betrags
angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung anzusetzen ist; sie berücksichtigen alle
erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Es
ergeben sich keine unterschiedlichen Wertansätze
zwischen Steuerbilanz und Handelsbilanz.
Im Jahresabschluss 2023 sind
Steuerrückstellungen für das Jahr 2023 in
Höhe von 43.764,00 € für die Nachzahlungen
der Gewerbesteuer enthalten.
Bei den Rückstellungen für Personalkosten
in Höhe von 8.125,00 € handelt es sich um
Urlaubsansprüche von Mitarbeitern zum 31.12.2023.
Für Gewährleistungen wurde ein
Rückstellungsbetrag in Höhe von 244.000,00 €
gebildet. Der Betrag wurde durch Aufzeichnungen bzw. eine
Aufstellung dokumentiert.
Es wurde zudem der Rückstellungsbetrag für
die Erstellung und die Überprüfung des
Jahresabschlusses 2023 um 30.000,00 € auf 70.000,00
€ erhöht. Der Rückstellungsbetrag für
die Buchhaltung 2023 wurde in Höhe von 4.400,00 €
gebildet.
Die Verbindlichkeiten gegenüber den
Kreditinstituten und Darlehen in Höhe von
24.652.321,80 € wurden durch Verträge und
Saldenbestätigungen nachgewiesen.
Es wurden erhaltene Anzahlungen i.H.v. 1.861.000,00
€ ausgewiesen, die für noch nicht fertiggestellte
Bauten fakturiert wurden.
An Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
wurden 1.196.825,31 € verbucht. Diese sind mit
dem Rückzahlungsbetrag bilanziert.
Die sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von
529.743,62 € setzten sich aus Geldtransit 10.705,12
€, sonstige Verbindlichkeiten 6.816,58 €,
Verbindlichkeiten gg. Gesellschafter 874,02 €, kurzfr.
Verbindlichkeiten über 11.919,34 €,
Sicherheitseinbehalte 119.610,33 €, Erhaltene
Mietkautionen 55.918,05 €, Verbindlichkeiten aus
Steuern und Lohnsteuer 53.219,18 €, Verbindlichkeiten
Lohn- und Gehalt 169.181,00 € zusammen. Das
verzinsliche Darlehen von der Domizil GmbH in Höhe von
101.500,00 € wurde im Steuerrecht gem. § 6 Abs. 1
EStG nicht abgezinst. Die Verzinsung betrug 0,50 % per
Anno.
Alle anderen Verbindlichkeiten sind in der
Handelsbilanz mit den Erfüllungsbeträgen gem.
§ 253 Abs. 1 HGB angesetzt. Das Wahlrecht zur
Aktivierung von Aktiven latenten Steuern nach § 274
(1) HGB wurde nicht ausgeübt.
Bei dem Passiven Rechnungsabgrenzungsposten in
Höhe von 3.979,37 € handelt es sich um Mieten die
bereits im Dezember 2023 für den Januar 2024
vereinnahmt wurden.
Erläuterung zur Bilanz und zur Gewinn- und
Verlustrechnung
Bilanz
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte
ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Unfertige Bauprojekte
|
Gesamt
€
|
Restlaufzeit bis 1 Jahr
€
|
Restlaufzeit über
1 Jahr
€
|
Restlaufzeit
über
5 Jahre
€
|
In Ausführung
befindliche Bauprojekte
(Vorjahr)
|
25.193.137,82
(33.608.805,18)
|
3.703.762,15
(1.419.090,03)
|
21.489.375,67
(32.189.715,15)
|
0,00
(0,00)
|
Gesamt:
(Vorjahr)
|
25.193.137,82
(33.608.805,18)
|
3.703.762,15
(1.419.090,03)
|
21.489.375,67
(32.189.715,15)
|
0,00
(0,00)
|
Forderungen
|
Gesamt
€
|
Restlaufzeit bis 1 Jahr
€
|
Restlaufzeit über
1 Jahr
€
|
Restlaufzeit
über
5 Jahre
€
|
Forderungen
aus Lieferungen und Leistungen
(Vorjahr)
|
395,68
(5.583,46)
|
395,68
(5.583,46)
|
0,00
(0,00)
|
0,00
(0,00)
|
Ford. gg. Gesellschafter
(Vorjahr)
|
0,00
(8.367,04)
|
0,00
(8.367,04)
|
(0,00)
|
(0,00)
|
Sonstige
Vermögensgegenstände
(Vorjahr)
|
210.439,43
(182.807,25)
|
4.856,39
(9.616,62)
|
195.983,04
(163.590,63)
|
9.600,00
(9.600,00)
|
Gesamt:
(Vorjahr)
|
210.835,11
(196.757,75)
|
5.252,07
(23.567,12)
|
195.983,04
(163.590,63)
|
9.600,00
(9.600,00)
|
In den sonstigen Vermögensgegenständen in
Höhe von 195.983,04€ sind Forderungen aus
Steuerüberzahlungen in Höhe von 165.316,29 €
(Vorjahr: 154.753,88 €) enthalten.
Verbindlichkeitenspiegel
|
Gesamt
€
|
Restlaufzeit bis 1 Jahr
€
|
Restlaufzeit über
1 Jahr
€
|
Restlaufzeit
über 5 Jahre
€
|
Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten
(Vorjahr)
|
24.652.321,80
(28.167.156,07)
|
8.364.842,53
(2.706.410,90)
|
14.065.897,00
(23.170.492,29)
|
2.221.582,27
(2.290.252,88)
|
Erhaltene Anzahlungen
(Vorjahr)
|
1.861.000,00
(5.971.677,00)
|
1.861.000,00
(5.971.677,00)
|
0,00
(0,00)
|
0,00
(0,00)
|
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
(Vorjahr)
|
1.196.825,31
(1.406.522,16)
|
1.196.825,31
(1.406.522,16)
|
0,00
(0,00)
|
0,00
(0,00)
|
Sonstige
Verbindlichkeiten
(Vorjahr)
|
529.743,62
(514.222,59)
|
529.743,62
(514.222,59)
|
0,00
(0,00)
|
0,00
(0,00)
|
Gesamt:
(Vorjahr)
|
28.239.890,73
(36.059.577,82)
|
11.952.411,46
(10.598.832,65)
|
14.065.897,00
(23.170.492,29)
|
2.221.582,27
(2.290.252,88)
|
Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen
53.219,18 € (Vorjahr: 58.248,13 €) auf Steuern.
82.924,00 € (Vorjahr: 86.257,00 €) betreffen die
Tantieme des Geschäftsführers.
Sicherheiten für Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten bei Kreditinstituten wurde
durch vorgelegte Verträge und Saldenbescheinigungen
nachgewiesen.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen von
insgesamt 51.977,69 € setzten sich wie folgt zusammen:
Aus unbefristeten Mietverträgen zum 31.12.2023:
29.040,00 €
Aus befristeten Mietverträgen für Kopierer
zum 31.12.2022: 5.493,04 €
Aus Leasingverträgen zum 31.12.2023: 17.444,65
€
Gewinn- und Verlustrechnung
Die Umsätze aus dem gewöhnlichen
Geschäftsbetrieb betragen im Jahr 2023 11.076.064,02
€.
Bestandsveränderungen im Jahr 2023 wurden mit
8.324.503,91 € erfasst.
In den Personalaufwendungen sind Aufwendungen
für Altersvorsorge in Höhe von 1.800,00 €
(Vorjahr: 1.800,00 €) enthalten.
Sonstige Angaben
Zum Geschäftsführer im Geschäftsjahr
war bestellt:
Herr Josef Schölderle, Geschäftsführer
Für die Gesamtbezüge der
Geschäftsführer wurde von der Schutzklausel des
§ 286 Abs. 4 HGB gebrauch gemacht.
Die Zahl der durchschnittlichen Arbeitnehmer
beträgt 14.
sonstige Berichtsbestandteile
gez. Josef Schölderle
Geschäftsführer
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.02.2025
festgestellt.
|
