Kyritzer Wohnungsbaugesellschaft mbH

Kyritzer Wohnungsbaugesellschaft mbH

Kyritz

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Kyritzer Wohnungsbaugesellschaft mbH hat ihren Sitz in Kyritz und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Neuruppin unter der Nummer HRB 1140 eingetragen. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG).

Der Jahresabschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang, einschließlich Anlagespiegel, Rücklagenspiegel und Verbindlichkeitenspiegel. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Das Formblatt für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen in der aktuellen Fassung wurde beachtet.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden/Erläuterungen zur Bilanz und zur GuV

Bilanz

Mit Datum vom 01. Januar 2006 hat die Kyritzer WBG das Vermögen und die Schulden der WBG Neustadt auf Grund der erfolgreich durchgeführten Fusion zu den Buchwerten der Schlussbilanz zum 31. Dezember 2005 übernommen und führt diese fort. Die Zugänge im Wirtschaftsjahr 2006 im Anlagevermögen aus der Verschmelzung mit der WBG Neustadt erfolgten zu Buchwerten unter Beibehaltung der bisherigen Abschreibungshöhe.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Zur Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände sowie der Sachanlagen wird auf den Anlagenspiegel in der Anlage 1 verwiesen.

Entgeltlich erworbene immaterielle Wirtschaftsgüter  wurden zu Anschaffungskosten bewertet und vermindert um die Abschreibungen. Sie werden über eine Nutzungsdauer von 3 Jahren abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer. Die Nutzungsdauer jedes Wohnobjektes wurde auf 50 bzw. 40 Jahre festgelegt. Die Nutzungsdauer der Außenanlagen wurde auf 10 Jahre geschätzt. Geschäftsbauten wurden mit 4 % p.a. abgeschrieben. Die Nutzungsdauer der Garagen wurde mit 38 Jahren festgelegt.

Außerplanmäßige Abschreibungen waren im Berichtszeitraum nicht erforderlich. Gewährte Zuschüsse für Baumaßnahmen wurden von den Herstellungskosten abgezogen.

Umlaufvermögen

Im Posten Unfertige Leistungen sind T€ 2.542,8  noch nicht abgerechnete Betriebs- und Heizkosten erfaßt. Zu erwartende Leerstandskosten aus der Betriebs- und Heizkostenabrechnung 2023 wurden bereits in Höhe von T€ 103,0 und die selbst zu tragenden CO2-Kosten mit geschätzten T€ 35,8 abgesetzt.

Bei den anderen Vorräten  in Höhe von T€ 1,0 handelt es sich um Bestände an Elektromaterial.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert ausgewiesen,  vorhandene Risiken sind durch Zuführungen zur Einzelwertberichtigung um T€ 71,9 abgedeckt. Uneinbringliche Forderungen (T€ 3,9) wurden abgeschrieben.

Die Fristigkeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

Die Nutzungsdauer der Betriebs- und Geschäftsausstattung liegt zwischen 3 und 10 Jahren. Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben. Die Technischen Anlagen wurden bereits in Vorjahren entsprechend den gesetzlichen Vorschriften vollständig abgeschrieben.

Die Fristigkeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

Die Forderungen über 1 Jahr betreffen Ratenzahlungsvereinbarungen mit Mietern bzw. Instandhaltungsrücklagen für Eigentumswohnungen der Gesellschaft.

Latente Steuern

Aufgrund der vorläufigen Steuerbilanz zum 31.12.2023 ergeben sich zum 31. 12. 2023 im Saldo aktive latente Differenzen (-). Diese resultieren aus der Abweichung zwischen Handels- und Steuerbilanz wie folgt:

-          Grundstücke mit Wohnbauten (+)

-          Grundstücke ohne Bauten (-)

Aus den aktiven latenten Differenzen ergeben sich aktive latente Steuern. Darüber hinaus steht für die Sparte Vermietung zur Körperschaftsteuer jedoch kein weiterer Verlustvortrag zur Verfügung, der verrechnet werden könnte und somit ebenfalls zu einer aktiven latenten Differenz führen würde. Das Aktivierungswahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 HGB wird von der Gesellschaft nicht ausgeübt.

Rücklagen

Die Rücklagen haben sich wie folgt entwickelt (Angaben in €):

Gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 31. Mai 2023 ist der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2022 in Höhe von € 898.021,28 in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt worden.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Rückstellungen in Höhe von € 266.095,00 setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen bewertet.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (T€ 1.006,8) handelt es sich um auf den zum 01. Januar 1994 der ehemaligen Wohnungsbaugesellschaft Neustadt (Dosse) mbH übertragenen Grundstücken lastende Altschulden (T€ 636,3) sowie Modernisierungsdarlehen (T€ 370,5). Mit Übertragung der Grundstücke besteht gegenüber dem Gesellschafter die Verpflichtung die Alt - bzw. Modernisierungskredite in schuldbefreiender Weise zu übernehmen. Eine Verbindlichkeit gegenüber dem betroffenen Kreditinstitut (DKB)  besteht zum Bilanzstichtag 2023 nicht, da der Gesellschafter Darlehensnehmer ist und die rechtlichen Voraussetzungen der Schuldübernahme gemäß den §§ 414 ff. BGB nicht erfüllt sind.

In der Bilanz nicht erfaßte finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, bestanden am Abschlußstichtag nicht.

Zur Fristigkeit der Verbindlichkeiten einschließlich deren Sicherheiten wird auf den Verbindlichkeitenspiegel in der Anlage verwiesen.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Position sonstige betriebliche Erträge enthält Versicherungsentschädigungen in Höhe von  T€ 22,0, Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 35,7, Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen auf Mietforderungen in Höhe von T€ 20,7, Erträge aus Lohnfortzahlungen bei Krankheit in Höhe von T€ 18,0 sowie Fördermittel in Höhe von T€ 59,4 für die Herrichtung von Wohnungen zur Unterbringung von geflüchteten Personen aus der Ukraine.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Abschreibungen auf uneinbringliche Mietforderungen sowie Zuführungen zur Wertberichtigung auf Mietforderungen in Höhe von 75,8 T€, Beratungsleistungen im Zusammenhang mit dem Fernwärmeversorgungsvertrag in Höhe von T€ 26,9 und sonstige Beratungs- und Planungsleistungen für zukünftige Projekte  in Höhe von T€ 45,4.

Darüber hinaus sind keine wesentlichen periodenfremden Erträge bzw. Aufwendungen  in der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. 12. 2023 bestehen keine nicht in der Bilanz ausgewiesenen oder vermerkten finanziellen Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung sind.

Finanzinstrumente

Derivate Finanzinstrumente werden nicht eingesetzt.

Arbeitnehmer

Neben der Geschäftsführerin waren durchschnittlich beschäftigt:

Gesamtbezüge

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet. Für frühere Mitglieder der Geschäftsführung und ihre Hinterbliebenen bestehen keine Pensionsverpflichtungen. Die Aufsichtsratsmitglieder erhielten im Geschäftsjahr 2023 Sitzungsgelder in Höhe von insgesamt 1,7 T€. Organmitgliedern wurden keine Vorschüsse und Kredite gewährt.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Zum Bilanzstichtag bestanden keine wesentlichen Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern, die nicht gesondert in der Bilanz ausgewiesen sind.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführerin schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss  in  Höhe von 733.266,13 € in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen.

Organe

Gesellschafterversammlung

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Nach den Kommunalwahlen am 26.05.2019, wurden für die neue Legislaturperiode 2019-2024 die Aufsichtsratsmitglieder für die Kyritzer Wohnungsbaugesellschaft mbH durch die Stadtverordnetenversammlung der Stadt Kyritz am 18.09.2019 bestellt. Weitere Mitglieder des Aufsichtsrates sind satzungsgemäß die Bürgermeisterin der Stadt Kyritz sowie der Amtsdirektor des Amtes Neustadt/Dosse. Sie können jeweils einen Beschäftigten mit der dauerhaften Wahrnehmung dieser Aufgabe betrauen.

Mitglieder Aufsichtsrat

An den Aufsichtsratssitzungen nehmen der Kämmerer der Stadt Kyritz, Herr Michael Köhn und die Leiterin der zentralen Verwaltung des Amtes Neustadt/Dosse, Frau Elke Meier Lorenz   jeweils in ihrer Eigenschaft als Beteiligungsverwaltung gem. § 17 Abs.1 des Gesellschaftsvertrages der KWG mbH teil.

Frau Maren Sigrid Schulz, ehemaliges Mitglied im Aufsichtsrat, ist im Februar 2024 verstorben. Ein Nachfolger für die Restlaufzeit ist durch Beschluss der Stadtverordnetenversammlung zu bestimmen.

Geschäftsführerin:

Frau Gabriele Schuster

Gabriele Schuster

Geschäftsführerin

Kyritzer Wohnungsbaugesellschaft mbH

Verbindlichkeitenspiegel

Für 10 Darlehen liegen als zusätliche Sicherheit für die Banken Abtretungserklärungen von Mietzinsforderungen vor

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde am 27.05.2024 festgestellt.