Joh. Heider Verlag GmbH

Joh. Heider Verlag GmbH

Bergisch Gladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2023 bis zum 30.06.2024

Der Geschäftsführer Hans-Martin Heider hat den nachfolgenden Jahresabschluss am 19.02.2025 unterzeichnet.

Der nachfolgende Jahresabschluss wurde mit Datum vom 12.06.2025 von der Gesellschafterversammlung festgestellt.

Bilanz zum 30. Juni 2024

Aktivseite

Passivseite

Anhang für das Geschäftsjahr 2024

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Joh. Heider Verlag GmbH hat ihren Sitz in Bergisch Gladbach und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln (Reg.Nr. HRB 45525 HRB 45525).

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der vorliegende Jahresabschluss erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 II HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 I HGB.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 I Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB).

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Wertpapiere des Umlaufvermögens sind zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren Börsenkurs am Abschlussstichtag bewertet.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

IV. Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Es bestehen keine Forderungen gegenüber verbunden Unternehmen. (Vorjahr 0,00 €)

Forderungen mit einer Laufzeit größer als ein Jahr bestehen wie im Vorjahr nicht

Eigenkapital

Das Stammkapital von 600.000 € ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Im Posten Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag von 636.716,88 € enthalten.

Rückstellungen

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangen zehn Geschäftsjahren und dem aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von 294,00 € (Vorjahr3.326,00 €), welcher einer Ausschüttungssperre unterliegt.

Aus der mittelbaren Pensionszusage über den Unterstützungsverein e.V. der Firma Joh. Heider Verlag GmbH, Bergisch Gladbach, für die gemäß Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB keine Rückstellung bilanziert wurde, besteht zum 30. Juni 2023 eine Einstandspflicht aus einer Unterdeckung in Höhe von 25.446,22 € (Vorjahr 20.226,99 €).

Der durch die Anpassung der Durchschnittsbetrachtung von sieben auf zehn Geschäftsjahre entstehende Unterschiedsbetrag beläuft sich für die mittelbare Pensionsverpflichtung auf 128,00 € (Vorjahr 989,00 €) und unterliegt einer Ausschüttungssperre.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten in Höhe von 98.357,48 € haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Unter den Verbindlichkeiten sind keine gegenüber verbundenen Unternehmen (Vorjahr 7.647,83 €).

VI. Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 4,5 (Vorjahr 5,5).