Kleinlein Bauzentrum GmbH

Kleinlein Bauzentrum GmbH

Waltenhofen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeines

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Für das Geschäftsjahr 2023 wurden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften angewandt.

Die "Davon"-Vermerke zu den Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten wurden in Form eines Verbindlichkeitenspiegels im Anhang dargestellt.

Die Kleinlein Bauzentrum GmbH hat ihren Sitz in Waltenhofen und ist beim Amtsgericht Kempten unter der Nummer HRB 3548 registriert.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung und Bilanzierung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 252 bis 256a HGB unter Berücksichtigung der Sondervorschriften für Kapitalgesellschaften nach den §§ 264 bis 268, 270 bis 272 und 274 bis 277 HGB vorgenommen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich aufgelaufener Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen planmäßig linear unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach betriebswirtschaftlichen Grundsätzen. Die durchschnittliche Nutzungsdauer von immateriellen Vermögensgegenständen liegt bei 3 Jahren. Geringwertige Anlagegüter i.S. von § 6 Abs. 2 EStG werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen werden mit den Anschaffungskosten und gegebenenfalls unter Berücksichtigung von erforderlichen Teilwertabschreibungen bilanziert.

Der Bestand an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie Waren wurde anhand einer körperlichen Bestandsaufnahme ermittelt. Die Bewertung erfolgte zu durchschnittlichen Anschaffungskosten. Bewertungsabschläge auf den niedrigeren am Bilanzstichtag beizulegenden Wert wurden vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert angesetzt. Erkennbare besondere Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden gebildet, soweit geleistete bzw. erhaltene Zahlungen anteilig eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag betreffen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung der Sterbetafeln 2018 G von Klaus Heubeck nach der "Projected-Unit-Credit-Methode" ermittelt. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum 31.12.2023 auf 1,82 % (Vj. 1,78 %). Es handelt sich um den 10-jährigen durchschnittlichen Marktzinssatz, mit dem gem. § 253 Abs. 2 HGB die Pensionsverpflichtungen über eine pauschale Restlaufzeit von 15 Jahren diskontiert werden.

Bei der Bemessung der übrigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Die Bilanzierung erfolgte hierbei in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Verbindlichkeiten sind in Höhe des Erfüllungsbetrages passiviert.

Angaben zur Bilanz

Die Fristigkeit der Forderungen stellt sich wie folgt dar:

In den Forderungen sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von € 64.210,46 (Vj. € 85.441,55) enthalten.

In den Forderungen sind Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht in Höhe von EUR 1.072.819,31 (Vj. EUR 1.194.261,21) enthalten..

Aus der Abzinsung der Rückstellung für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 1,82 % (Vj. 1,78 %) ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre von 1,74 % (Vj. 1,44 %) ein Unterschiedsbetrag von EUR 3.348,00 (Vj. EUR 15.653,00). Der abzinsungsbedingte Unterschiedsbetrag ist gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB für Ausschüttungen gesperrt.

Der beizulegende Zeitwert, welcher gleichzeitig die Anschaffungskosten des Deckungsvermögens darstellt, beträgt zum 31. Dezember 2023 EUR 673.799,00 (Vj. EUR 622.736,00) und wurde mit der ermittelten Pensionsverpflichtung in Höhe von EUR 933.705,00 (Vj. EUR 897.017,00) verrechnet.

davon aus Steuern: € 292.749,14 (Vj. € 342.109,88)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 38.300,73 (Vj. € 39.268,57)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind gesichert durch Raumsicherungsübereignung des Warenlagers in Waltenhofen und Globalzession von Forderungen gegenüber Kunden.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten  gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 576.677,80
    (Vj. EUR 559.552,46) enthalten.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse gemäß § 268 Abs. 7 HGB

Mitverpflichtung aus Darlehen der Julius Kleinlein GmbH & Co. KG

TEUR 1.276 
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davon gesichert durch Raumsicherungsübereignung
des Warenlagers und Globalzession von Forderungen
gegenüber Kunden
        
TEUR 97
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Aufgrund der wirtschaftlichen Situation des gesicherten Schuldners gehen wir zum Stichtag nicht von einer Inanspruchnahme aus den genannten Bürgschaften aus.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB

Die Gesellschaft hat übliche finanzielle Verpflichtungen im Rahmen ihrer laufenden Geschäftstätigkeit aus Miet- und Leasingverpflichtungen sowie Beschaffungsvorgängen.
In diesen Verpflichtungen sind in Höhe von insgesamt TEUR 1.386 (TEUR 1.884) Mietverpflichtungen mit einer Restlaufzeit von drei Jahren enthalten.

Zudem bestand zum 31.12.2023 ein Bestellobligo aus Investitionen in Höhe von TEUR 0 (Vj. TEUR 250).

Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer (ohne Geschäftsführer und Auszubildende) belief sich im Berichtsjahr auf 62 Arbeitnehmer.

Geschäftsführer waren im Berichtsjahr:

Herr Julius Kleinlein, Waltenhofen

Herr Christoph Kleinlein, Waltenhofen,

Herr Johannes Haug, Waltenhofen.

Von der Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Beteiligungsbesitz über 20 % (§ 285 Nr. 11 HGB)

Waltenhofen, den 18. Dezember 2024

Kleinlein Bauzentrum GmbH

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Julius Kleinlein                Christoph Kleinlein                        Johannes Haug

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.12.2024 festgestellt.