Actemium BEA Service GmbH

Actemium BEA Service GmbH

Spremberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Actemium BEA Service GmbH und hat ihren Sitz in Spremberg. Sie ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Cottbus (HRB 14929 CB) eingetragen.

Die Geschäftsanteile hält zu 100% die VINCI Energies Deutschland GmbH Industry & Infrastructure mit Sitz in Frankfurt am Main (Amtsgericht Frankfurt am Main HRB 57946).

Mit Eintragung im Handelsregister vom 05.11.2020 besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der VINCI Energies Deutschland GmbH Industry & Infrastructure mit Sitz in Frankfurt am Main (Amtsgericht Frankfurt am Main HRB 57946) vom 08.10.2020.

Die Gesellschaft hat auf Grund des Abspaltungsvertrages vom 23.04.2021 Teile ihres Vermögens von der Actemium BEA GmbH mit Sitz in Spremberg (Amtsgericht Cottbus HRB 3340 CB) erhalten. Per Betriebsübergang sind 28 Mitarbeiter, davon ein Azubi und ein Student, in die Actemium BEA Service GmbH übergegangen. Bei den abgespaltenen Betriebsteilen handelt es sich um Teile der Verwaltung. Der Vorjahresvergleich ist daher bei verschieden Kennziffern nur bedingt aussagekräftig. So wurden Anlagevermögen in Höhe von TEUR 33, Cash Pool Forderungen gegenüber der Gesellschafterin über TEUR 954, aktiver Rechnungsabgrenzungsposten TEUR 5 sowie sonstige Rückstellungen mit TEUR 992 übertragen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und den ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Merkmalen eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften. Die Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften werden teilweise in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet und werden ihrer Nutzungsdauer entsprechend linear über zwei bis fünf Jahre abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der branchenüblichen oder betriebsbedingten Nutzungsdauer über drei bis 13 Jahre. Bei der Bewertung des Anlagevermögens wird von der linearen Abschreibungsmethode Gebrauch gemacht, um eine konzerneinheitliche Bewertung auf der Grundlage der Bilanzierungsrichtlinien der VINCI-Gruppe zu gewährleisten.

Geringwertige Anlagegegenstände im Sinne von § 6 Abs. 2 EStG mit Anschaffungskosten von EUR 250 bis zu EUR 800 werden grundsätzlich im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben und im Anlagengitter als Zu- und Abgänge ausgewiesen.

Umlaufvermögen

Der Ansatz der Forderungen und der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert. Dabei werden erkennbare Einzelrisiken und Risiken aus überfälligen Forderungen durch Wertberichtigungen angemessen berücksichtigt.

Sonstige Rückstellungen

Die unter den sonstigen Rückstellungen erfassten Jubiläumszuwendungen werden versicherungs-mathematisch nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode) ermittelt. Die Bewertung der Jubiläumszuwendungen erfolgte mit dem Barwert unter Zugrundelegung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck und dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre von 1,35 % (Vorjahr 1,61 %) p. a. zum 31. Dezember 2021 unter Berücksichtigung einer pauschalen Restlaufzeit der Verpflichtungen von 15 Jahren gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB sowie einer erwarteten Lohn- und Gehaltssteigerung von unverändert 3,0 % p.a.

Der Zinsanteil aus der Zuführung zu den Rückstellungen für Jubiläumszuwendungen sowie sonstigen Rückstellungen wird im Zinsergebnis erfasst.

Die sonstigen Rückstellungen sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken. Bei der Rückstellungsbewertung werden zukünftige Preis- und Kostensteigerungen mit einbezogen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Erläuterungen zur Bilanz

Gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen zum Bilanzstichtag Forderungen in Höhe von TEUR 1.720. Davon bestehen gegenüber der Gesellschafterin VINCI Energies Deutschland Industry & Infrastructure GmbH zum Bilanzstichtag Forderungen in Höhe von TEUR 1.303 (im Vj. TEUR 24) aus dem Cash Pool Vertrag, aus Lieferungen und Leistungen TEUR 8 (im Vj. TEUR 0) sowie TEUR 32 (im Vj. TEUR 1) aus dem Ergebnisabführungsvertrag.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Das Stammkapital beträgt zum Stichtag wie im Vorjahr TEUR 25.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für fehlende Eingangsrechnungen und personalbezogene Rückstellungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 11 (im Vj. 0) betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen entfallen mit TEUR 1 (im Vj. TEUR 0) auf Aufwand aus der Aufzinsung von langfristigen Rückstellungen.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen bestanden am Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 64 (i. Vj. TEUR 0). Aus Bestellungen für Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens bestehen finanzielle Verpflichtungen von TEUR 19 (im Vj. TEUR 0).

Haftungsverhältnisse nach §§ 251 und 268 Abs. 7 HGB bestehen am Bilanzstichtag nicht.

Anzahl der Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt des Geschäftsjahres 29 Mitarbeitende (im Vj. 0).

Organe der Gesellschaft

Die Geschäftsführung wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr durch die nachstehenden Personen wahrgenommen:

- Gerd Renner (bis 29.04.2021)

- Jens Roseneck, Magdeburg (ab 29.04.2021)

- Gerald Taraba, Schkeuditz (ab 29.04.2021)

- Dr. Frank May, Hamburg (bis 12.04.2022)

Die Bezüge der Geschäftsführer werden nicht von der Gesellschaft getragen.

Mutterunternehmen und Konzernabschluss

Alleingesellschafterin ist die VINCI Energies Deutschland Industry & Infrastructure GmbH, Frankfurt am Main.

Der nach den International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der EU anzuwenden sind, aufgestellte Konzernabschluss, in den die Gesellschaft einbezogen wird, wird von der VINCI S.A., 1973, boulevard de la Défense, 92500 Nanterre, Frankreich, erstellt und in deutscher Sprache im Bundesanzeiger veröffentlicht werden. VINCI S.A. stellt als oberstes Mutterunternehmen den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen auf.

Der Ort der Offenlegung ist:

Greffe du Tribunal de Commerce de Nanterre
4, rue Pablo Neruda
92020 Nanterre cedex
Frankreich
552 037 806 RCS Nanterre

Der Konzernabschluss der VINCI S.A., Paris, wird auch in deutscher Sprache im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht werden.

Als verbundene Unternehmen werden alle direkten und indirekten Mehrheitsbeteiligungen dieses Mutterunternehmens betrachtet.

Ergebnisverwendung

Entsprechend dem Ergebnisabführungsvertrag mit der Muttergesellschaft VINCI Energies Deutschland Industry & Infrastructure GmbH, Frankfurt am Main, wurde das Ergebnis in voller Höhe ausgeglichen.

Spremberg, den 12. Mai 2022

Die Geschäftsführung

Gerald Taraba Jens Roseneck

Feststellung des Jahresabschlusses

Mit Gesellschafterbeschluss vom 08.07.2022 wurde der Jahresabschluss zum 31.12.2021 festgestellt.