Imtech Marine Germany GmbHLiquidiert

Imtech Marine Germany GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

A. Allgemeine Erläuterungen

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB.

Die Anteile an der Imtech Marine Germany GmbH wurden zum 1. April 2014 an die Imtech Marine Group B.V., Gouda/Niederlande, übertragen. In diesem Zusammenhang wurde der mit der Imtech Holding GmbH bestehende Ergebnisabführungsvertag mit Ablauf des 31. März 2014 gekündigt. Die Verluste der Jahre 2012, 2013 und des ersten Quartals 2014 wurden erstattet.

Die Finanzierung erfolgt zurzeit durch kurzfristige Darlehen einer ausländischen Konzerngesellschaft.

Am 26. August 2014 wurde beschlossen, den operativen Geschäftsbetrieb einzustellen und das Servicegeschäft außerhalb der Gesellschaft fortzuführen. Die Gesellschaft soll als Holdinggesellschaft fortgeführt werden. Im Geschäftsjahr 2014 wurde der Gesellschaft ein einmaliges Budget zur Deckung der bis zur Stilllegung anfallenden Kosten, einschließlich der Kosten für den erforderlichen Personalabbau, durch eine Konzerngesellschaft zur Verfügung gestellt. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die Unternehmensfortführung und die notwendige Finanzierung der laufenden Geschäftstätigkeit durch Konzerngesellschaften gesichert werden können. Der Fortbestand der Gesellschaft ist von der künftigen Aufrechterhaltung der Finanzierung durch Gesellschafter abhängig.

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2015 einen Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 5,6 Mio (i. Vj. EUR 17,0 Mio) aus, der in Höhe von EUR 5,6 Mio (i. Vj. EUR 14,3 Mio) nicht durch Eigenkapital gedeckt ist.

Zum 31. Dezember 2015 bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Konzernunternehmen in Höhe von EUR 21,9 Mio (i. Vj. EUR 9,7 Mio). Diese setzen sich aus kurzfristigen Darlehen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zusammen.

Am 13. August 2015 haben Pon Holdings B.V., Almere, und Parcom Capital Management B.V., Amsterdam, die Übernahme der bisherigen Imtech Marine Division erklärt.

Pon Holdings B.V., Almere, und Parcom Capital Management B.V., Amsterdam, haben am 3. September 2015 sowie am 27. Januar 2016 zeitlich befristete und betraglich begrenzte harte Patronatserklärungen ausgestellt, die die Unternehmensfortführung der Imtech Marine Germany GmbH sicherstellen soll.

Dazu hat die RH Marine Group B.V. mit Beschluss vom 16. Juni 2016 bei IMGE eine Kapitalerhöhung über EUR 8,1 Mio durchgeführt.

In 2016 hat die Konzernmutter RH Marine Group B.V. darüber hinaus eine zeitlich befristete und betraglich begrenzte harte Patronatserklärung zugunsten der IMGE abgegeben, die die o. g. Patronate ablösen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Bei der Bemessung der Nutzungsdauer wird auf die steuerlichen AfA-Tabellen abgestellt. Die Nutzungsdauer des ERP-Systems wurde abweichend zu den steuerlichen Empfehlungen auf Basis betrieblicher Erfahrungen ermittelt. Die Abschreibungen für Software und bewegliches Anlagevermögen erfolgen nach der linearen Methode.

Geringwertige Anlagegüter, bei denen die Anschaffungskosten den Betrag von EUR 410,00 nicht übersteigen, werden im Jahr ihrer Anschaffung in voller Höhe als Betriebsausgabe abgezogen.

Die Gesellschaft hatte für die Vorjahre das Aktivierungswahlrecht für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände nach § 248 Abs. 2 HGB ausgeübt.

Im Rahmen der Einstellung des Geschäftsbetriebs an den Standorten Kiel und Rostock im Geschäftsjahr 2015 wurde das gesamte Sachanlagevermögen ausgebucht. Sachanlagevermögen mit Restbuchwerten von TEUR 191 wurde verschrottet. Der verbleibende Anteil wurde an verbundene Unternehmen veräußert.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bewertet. Wertmindernde Entwicklungen werden über außerplanmäßige Abschreibungen erfasst.

Unfertige Leistungen in Höhe von TEUR 18.921 (i. Vj. TEUR 27.806) im Projektgeschäft werden zu Herstellungskosten nach dem Stand des Fertigstellungsgrades unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. In die Ermittlung der Herstellungskosten werden Material- und Fertigungseinzelkosten einbezogen. Daneben enthalten die Herstellungskosten die Material- und Fertigungsgemeinkosten.

Abwertungen auf unfertige Leistungen resultieren aus der verlustfreien Bewertung der einzelnen Projekte. Dabei wird der Abwertungsbedarf je Projekt ermittelt als negativer Unterschiedsbetrag zwischen prognostizierten Gesamtprojekterlösen und prognostizierten Gesamtprojektkosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Erkennbaren Risiken wird durch Wertberichtigungen Rechnung getragen. Eine Pauschalwertberichtigung wird in Höhe von 2 % (i. Vj. 2 %) des um die einzelwertberichtigten Forderungen bereinigten Wertes der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gebildet.

Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen wurde auf Basis des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes durchgeführt. Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgte nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sogenannten "Projected-Unit-Credit-Methode". Die Pensionsrückstellungen wurden mit einem Rechnungszinssatz von 3,89 % p. a. unter Verwendung der im Juli 2005 veröffentlichten Richttafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Zur Berücksichtigung des Rententrends wurden 2,0 % zugrunde gelegt.

Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen und in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Währungsforderungen bzw. -verbindlichkeiten sind zum Entstehungskurs oder zum niedrigeren bzw. höheren Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger werden neben den unrealisierten Verlusten auch die unrealisierten Gewinne aus der Stichtagskursbewertung berücksichtigt. Bei Deckung durch Termingeschäfte werden die Währungsforderungen bzw. -verbindlichkeiten mit dem Terminkurs bewertet.

C. Erläuterungen zu Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Entwicklung der Posten des Anlagevermögens ist dem am Schluss des Anhangs aufgeführten Anlagenspiegel zu entnehmen:

Die Gesellschaft hält die folgenden Beteiligungen:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit TEUR 45 (i. Vj. TEUR 562) Lieferungen und Leistungen und mit TEUR 0 (i. Vj. TEUR 400) ein Darlehen der AERIUS Marine GmbH (vormals Imtech Marine Schiffbau-/Dockbautechnik GmbH), das im Februar 2015 abgelöst wurde.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft wird zu 100 % von der Imtech Marine Group B.V., Gouda/Niederlande, gehalten.

Nach dem Abgang der aktivierten selbsterstellten immateriellen Wirtschaftsgüter besteht keine Ausschüttungssperre.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 1.464 berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Sie betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (TEUR 641), Gewährleistungsverpflichtungen (TEUR 434) und Rückstellungen für Projekte (TEUR 160).

Der Prozentsatz zur Ermittlung der pauschalen Garantieverpflichtungen entspricht mit 0,5 % dem Vorjahr.

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Umsatzerlöse

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 1.403) und Erträge aus der Ausgliederung des Servicegeschäfts an die RH Marine Germany sowie aus der Ausbuchung von Gutschriften und Rechnungen (TEUR 333). Weiterhin sind Erträge aus der Fremdwährungsumrechnung (TEUR 18) enthalten.

Personalaufwand

Der Personalaufwand beinhaltet Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 48 (i. Vj. TEUR 48).

Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens enthalten in Höhe von TEUR 0 (i. Vj. TEUR 501) Abschreibungen auf aktivierte selbsterstellte immaterielle Wirtschaftsgüter.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich aus Vertriebskosten (TEUR 393 - im Wesentlichen Kfz-Kosten, Einzelwertberichtigungen und Reise- sowie Bewirtungskosten), Verwaltungskosten (TEUR 731 - im Wesentlichen Mieten und Mietnebenkosten sowie KFZ-Leasing und EDV-Ausgaben) und Betriebsaufwendungen (TEUR 687 - im Wesentlichen Zuführungen zu Garantierückstellungen, Prüfungs- und Beratungskosten und Zahlungen an die Konzernzentrale) zusammen.

D. Sonstige Angaben

Derivative Finanzinstrumente

Zum Stichtag bestanden keine währungsbezogenen Finanzgeschäfte zur Absicherung von Einkäufen und Verkäufen.

Latente Steuern

Die Gesellschaft macht von ihrem Wahlrecht nach § 274 (1) S. 2 HGB keinen Gebrauch. Ein Überhang aktiver latenter Steuern auf Basis temporärer Differenzen und Verlustvorträge wird entsprechend nicht aktiviert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen in Höhe von TEUR 0 (i. Vj. TEUR 50) gegenüber verbundenen Unternehmen.

Der Imtech Marine Germany GmbH werden die im Rahmen der laufenden Geschäftstätigkeit benötigten Avalrahmen teilweise durch die Konzerngesellschaften besichert.

Aufgliederung der Arbeitnehmerzahl

Im Geschäftsjahr 2015 wurden durchschnittlich 43 Mitarbeiter beschäftigt (i. Vj. 147).

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer der Imtech Marine Germany GmbH waren im Geschäftsjahr:

 André Meijer, geb. 13. April 1958, Managing Director Imtech Marine B.V., vom 26. Mai 2014 bis 30. Juni 2015

 Martin van Wijk, geb. 16. Oktober 1964, Director Finance & Control Imtech Marine B.V., vom 26. Mai 2014 bis 3. Dezember 2015

 Marc Giese, geb. 1. November 1960, kaufmännischer Geschäftsführer, vom 4. Juni 2014 bis 3. Dezember 2015

 Thomas Arlit, geb. 12. Februar 1967, Geschäftsführer, seit dem 3. Dezember 2015

Die Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung im Geschäftsjahr 2015 betragen TEUR 203 (i. Vj. TEUR 212).

Für einen ehemaligen Geschäftsführer bestehen Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 725 (i. Vj. TEUR 601).

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für Prüfungsleistungen betrug im Berichtszeitraum TEUR 68 (i. Vj. TEUR 160).

Konzernklausel

Die RH Marine Group B. V. ist das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss wird am Sitz der Muttergesellschaft offen gelegt.

Die Gesellschaft ist von der Verpflichtung zur Aufstellung eines Konzernabschlusses und Konzernlageberichtes nach § 291 HGB befreit.

¹ Vormals Imtech Marine Schiffbau-/Dockbautechnik GmbH

Entwicklung des Anlagevermögens im Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2015

Lagebericht für das Geschäftsjahr 01. Jan. 2015 - 31. Dez. 2015

Grundlagen

Der traditionelle Liefer- und Leistungsumfang der Imtech Marine Germany GmbH ("IMGE") umfasste integrierte Systemlösungen in den Geschäftsfeldern Navigation, Kommunikation, Energietechnik und Automation sowie den dazugehörigen 24-Stunden Service mit adäquatem Ersatzteilsortiment.

Die Lösungen finden Anwendung in Schiffen der Berufsschifffahrt als auch bei Großprojekten im Spezialschiffbau und Yachtbau. Deutschland ist mit dem Segment Spezialschiffbau der wichtigste Zielmarkt.

Der Gesellschafterbeschluss vom 26. August 2014 zur Stilllegung des operativen Geschäftes wird umgesetzt. Das Budget zur Stilllegung der anfallenden Kosten, wird von der Konzernmutter finanziert. Es wurden im laufenden Geschäftsjahr die Rückstellungen aus der verlustfreien Bewertung für die über das Geschäftsjahresende hinausgehenden verbleibenden Projekte angemessen gebildet. Ebenfalls wurden für sonstige nachlaufende Kosten die Risiken in Form von angemessen Rückstellungen abgedeckt.

Geschäftsverlauf

Neue Vertragsabschlüsse für Projekte wurden dem oben erwähnten Gesellschafterbeschluss folgend nicht getätigt. Die Umsatzerlöse betrugen 17,2 Mio. Euro. Ein Jahresfehlbetrag wird in Höhe von 5,6 Mio. Euro ausgewiesen.

Ertragslage

Insgesamt erzielte die IMGE im abgelaufenen Wirtschaftsjahr ein EBIT in Höhe von -5,0 Mio. Euro. Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit war im Geschäftsjahr 2015 damit weiterhin negativ, verbesserte sich aber gegenüber 2015 plangemäß deutlich. Die Zinsaufwendungen belaufen sich auf 0,7 Mio. Euro. Zinserträge von nennenswertem Betrag konnten nicht erwirtschaftet werden. In den sonstigen betrieblichen Erträgen wurden Auflösungen von Rückstellungen aus Restrukturierung in Höhe von 0,4 Mio. Euro und sonstige Rückstellungen in Höhe von 1,0 Mio. Euro ausgewiesen.

Finanzlage

Die Finanzlage der Gesellschaft war im Berichtsjahr stets geordnet. Der Finanzbedarf resultiert im Wesentlichen aus laufenden Kosten für abzuschließende Projekte und Garantiekosten.

Mit Vertrag vom 23. Dezember 2015 haben die IMGE und die RH Marine Group B.V., Rotterdam, einen Rahmenvertrag mit einer gewährten Kreditlinie über die Refinanzierung der IMGE abgeschlossen. Dieser Vertrag gewährleistet eine stabile Liquidität. Mit Wirkung vom 23. Dezember 2015 übernimmt die RH Marine Group B.V die Verbindlichkeiten aus der Cash-Pool-Vereinbarung mit der Imtech Capital B.V. Die Finanzierung der IMGE ist somit gesichert

Pon Holdings B.V., Almere, und Parcom Capital Management B.V., Amsterdam, haben am 03. September 2015 sowie am 27. Januar 2016 zeitlich befristete und betraglich begrenzte harte Patronatserklärungen ausgestellt, die die Unternehmensfortführung der Imtech Marine Germany GmbH sicherstellen soll.

Seitens des Gesellschafters sowie der Konzernmutter wurde der Geschäftsführung für die Wirtschaftsjahre 2016 und 2017 die Fortführung der Unternehmenstätigkeit zugesichert.

Dazu hat die RH Marine Group B.V. mit Beschluss vom 16. Juni 2016 bei IMGE eine Kapitalerhöhung über

EUR 8,1 Mio. durchgeführt.

In 2016 hat die Konzernmutter RH Marine Group B.V. darüber hinaus eine zeitlich befristete und betraglich begrenzte harte Patronatserklärung zu Gunsten der IMGE abgegeben, die die o.g. Patronate ablösen.

Vermögenslage

Die Bilanzsumme des Unternehmens für das Wirtschaftsjahr 2015 beträgt 29,4 Mio. Euro. Der Wert der unfertigen Erzeugnisse beträgt 18,9 Mio. Euro. Diesen stehen Verbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen in Höhe von 23,7 Mio. Euro gegenüber. Flüssige Mittel betrugen zum Bilanzstichtag 0,1 Mio. Euro.

Sämtliche Vermögensgegenstände wurden im Rahmen des Jahresabschlusses einer Werthaltigkeitsprüfung unterzogen. Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Nutzungsdauer zeitlich begrenzt ist, werden entsprechend den handelsrechtlichen Vorgaben abgeschrieben.

Die IMGE weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 19,9 Mio. EUR aus.

Die Verbindlichkeiten und Rückstellungsposten der Gesellschaft in Höhe von 29,2 Mio. Euro sind sämtlich mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert und resultieren aus operativer Tätigkeit.

Im Betrachtungszeitraum wurden mit einer Ausnahme alle Arbeitsverträge beendet.

Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Aufgrund des Gesellschafterbeschlusses zur Stilllegung des operativen Geschäftes, geht dieDie Geschäftsführung geht davon aus, dass die aufgrund des Gesellschafterbeschlusses zur Stilllegung des operativen Geschäftes gebildeten Rückstellungen ausreichend sind, um den Verpflichtungen der Gesellschaft zu entsprechen. Auslaufende Projekte haben eine maximale Laufzeit bis Mitte 2018. Weiterhin bestehen in Zusammenhang mit der Abwicklung der verbleibenden Projekte aufgrund laufender Rechtstreitigkeiten wesentliche Prozessrisiken.

Wir gehen auf Basis der Patronatserklärung davon aus, dass die für die Unternehmensfortführung notwendige Finanzierung der restlichen laufenden Geschäftstätigkeit bis zur Einstellung der operativen Tätigkeit durch die Konzernmutter gesichert wird.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Imtech Marine Germany GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.