DVS SERVICE GmbH

DVS SERVICE GmbH

Sinsheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Mannheim unter HRB Nr. 341108 unter der Firma DVS Service GmbH mit Sitz in Sinsheim eingetragen.

Der Jahresabschluss wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden bis auf eine Ausnahme beibehalten. Die Abwertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe aufgrund von Reichweitenanalysen wurde infolge der Einführung einer konzerneinheitlichen Abwertungsroutine erhöht. Daraus ist ein gegenüber der vorherigen Abwertungsroutine zusätzlicher Abwertungsbedarf in Höhe von TEUR 379 erfasst worden. Die neue Abwertungsroutine spiegelt die Realität besser wider.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 (1) HGB angewandt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Going Concern Prämisse

Die Gesellschaft haftet als Garant (wir verweisen auf den Abschnitt Haftungsverhältnisse in diesem Anhang) für die Konzernfinanzierung der DVS-Gruppe gegenüber dem Bankenkonsortium. Ein vom Vorstand der DVS-Gruppe in Auftrag gegebenes Gutachten entsprechend den Vorgaben des IDW S6 bestätigt die Zukunftsfähigkeit und Sanierungsfähigkeit der DVS-Gruppe und das zugrundeliegende Turnaround Konzept. Sollten die der Planung des Gutachtens für die Sanierung der DVS-Gruppe zugrundeliegenden Annahmen nicht eintreten, besteht ein Risiko der Inanspruchnahme der gewährten Sicherheiten.

Auf Basis der Planungsrechnungen besteht für die DVS-Gruppe insgesamt eine positive Fortbestehensprognose. Sollten die der Planung zugrundeliegenden Annahmen nicht eintreten oder eine Inanspruchnahme aus gewährten Sicherheiten eintreten, kann sich ein bestandsgefährdendes Risiko für die Gesellschaft ergeben.

Der Jahresabschluss wurde unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Anlagevermögen

Das immaterielle Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die Normalabschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die Herstellungskosten umfassen Material- und Fertigungseinzelkosten sowie angemessene Gemeinkostenzuschläge. Die Normalabschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis EUR 800,00 werden im Zeitpunkt des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Nutzungsdauer der jeweiligen Vermögensgegenstände entspricht den amtlichen Abschreibungstabellen.

Fremdkapitalzinsen, die im Herstellungszeitraum auf deren Finanzierung entfallen, werden nicht einbezogen.

Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Handelswaren werden zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten abzüglich Preisnachlässe bewertet, die unter Beachtung des Niederstwertprinzips nicht über den Wiederbeschaffungskosten am Bilanzstichtag liegen.

Fertige und unfertige Erzeugnisse wurden zu Herstellungskosten bewertet. In die Herstellungskosten wurden neben den direkt zurechenbaren Kosten auch anteilige Material- und Fertigungsgemeinkosten einbezogen.

Die Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer und eingeschränkter Verwendbarkeit ergaben, wurden durch Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Aktiva

Die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erfolgt zum Nennwert oder mit ihrem niedrigeren beizulegenden Wert.

Der Bestand an liquiden Mitteln wird mit Nominalwerten bewertet.

Der Ansatz der sonstigen Aktiva erfolgt zu Nennwerten.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem Barwert ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre angesetzt.

Die ausgewiesenen Buchwerte zum Bilanzstichtag entsprechen den ermittelten notwendigen Erfüllungsbeträgen der Rückstellungen.

Rückstellungen für drohende Verluste werden auf Basis von Vollkosten bewertet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Vorräte

Die Lagerbestände unterliegen handelsüblichen Eigentumsvorbehalten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 408 TEUR (Vorjahr TEUR 421) enthalten.

Wie im Vorjahr haben die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Es bestehen Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0).

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt zum 31.12.2023 2.500.000,00 EUR. Es wird zum Nominalwert angesetzt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im wesentlichen Personalrückstellungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind geschäftsüblich durch Eigentumsvorbehalt besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 104 TEUR (Vorjahr: TEUR 71) sowie erhaltene Anzahlungen in Höhe von TEUR 110 (Vorjahr: TEUR 0).

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 6).

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind wie folgt:

Restlaufzeiten bis einem Jahr: TEUR 856 (Vorjahr TEUR 1.311)

Restlaufzeiten zwischen einem und fünf Jahren: TEUR 100 (Vorjahr TEUR 254)

Restlaufzeiten über fünf Jahren: TEUR 0 (Vorjahr TEUR 1.100).

Die Bankverbindlichkeiten im Vorjahr waren durch Grundschulden auf dem eigenen Grundbesitz besichert, das im Berichtsjahr verkauft wurde.

Die von den Vorräten abgesetzten erhaltenen Anzahlungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Haftungsverhältnisse

Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen (Gruppenweite Kreditverträge)

Die DVS Gruppe befindet sich in einer angespannten Liquiditäts- und Ertragssituation. Die DVS TECHNOLOGY AG hat ihren Betriebsmittel-Finanzierung (sog. Club-Deal) als auch die bestehenden Verträge mit den Avalkreditgebern in 2023 neu verhandelt. Die Endfälligkeiten der ausgelegten Darlehensbeträge sind nunmehr der 30. Dezember 2026. Im Vorfeld des Neuabschlusses der Finanzierungsvereinbarung wurde ein IDW S6 Gutachten für die DVS- Gruppe erstellt. Dieses Gutachten bescheinigt die Zukunfts- und Sanierungsfähigkeit der DVS- Gruppe und bestätigt das zugrundeliegende Turnaround Konzept, welches aufzeigt, dass die DVS TECHNOLOGY AG und die DVS-Gruppe künftig in der Lage sein werden, vor dem Hintergrund des Abschlusses der neuen Finanzierungsvereinbarung, ihren finanziellen Verpflichtungen vollumfänglich nachzukommen. Auf Basis der Planungsrechnung besteht eine positive Fortbestehensprognose. Sollten die der Planung zugrundeliegenden Annahmen nicht eintreten, kann sich ein bestandsgefährdendes Risiko ergeben.

Per Dezember 2023 befindet sich die DVS-Gruppe auf dem Sanierungspfad, die wesentlichen Finanzkennzahlen des Sanierungsgutachtens werden eingehalten.

Die Gesellschaft ist als Garant zum Stichtag im Konsortialdarlehensvertrag (Laufzeit bis 30.12.2026) angeführt. Gemäß § 251 HGB besteht ein Haftungsverhältnisse aus dem Sicherheiten-Pool des Konsortialdarlehensvertrags der DVS Technology AG für eine gesamtschuldnerische Bürgschaftsverpflichtung gegenüber den Finanzierungspartnern des Bankenkonsortiums. Unsere Bürgschaftsverpflichtung enthält eine "Limitation Language", die bezweckt, dass im Falle einer Haftungsinanspruchnahme die Kapitalerhaltungsvorschriften der §§ 30 und 31 GmbHG eingehalten werden. Für die zum Bilanzstichtag bestehenden und durch den Sicherheiten-Pool besicherten Finanzverbindlichkeiten des DVS Technology AG Konzerns haften wir gesamtschuldnerisch neben anderen. Zum Stichtag umfasst die Verpflichtungen aus Bürgschaften TEUR 59.611 (Vorjahr TEUR 58.518). Anhaltspunkte, die ein gesteigertes Risiko der Inanspruchnahme indizieren könnten, liegen mit Verweis auf die vorherigen Ausführungen nicht vor.

D. Sonstige Angaben

Es wurden mit nahestehenden Unternehmen keine Geschäfte zu marktunüblichen Konditionen durchgeführt.

Aufwendungen und Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung (§ 285 Nr. 31 HGB)

Im Berichtsjahr sind Veräußerungsgewinne in Höhe von EUR 2,2 Mio. angefallen, die sowohl eine außergewöhnliche Größenordnung als auch von außergewöhnlicher Bedeutung sind. Ferner sind Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen sowie der Ausbuchung von Verbindlichkeiten, jeweils in Höhe von TEUR 150, angefallen, die jeweils eine außergewöhnliche Größenordnung haben. Sämtliche dieser Erträge sind in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten.

Im Berichtsjahr sind Aufwendungen aus der Abwertung von Vorräten in Höhe von TEUR 495 angefallen, die eine außergewöhnliche Größenordnung haben.

Im Berichtsjahr sind Aufwendungen für Vertragsauflösungen in Höhe von TEUR 130 angefallen, die eine außergewöhnliche Größenordnung haben und in den Personalaufwendungen enthalten sind.

Anzahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 34 (Vorjahr: 34).

Ergebnisabführungsvertrag

Der zwischen der DVS-Technology GmbH und der DVS Service GmbH bestehende Ergebnisabführungsvertrag ist durch Vertrag vom 17.10.2014 geändert worden. Die Eintragung erfolgte am 05.11.2014 im HRB 341108, Amtsgericht Mannheim. Mit dem Änderungsvertrag wurden die Bestimmungen über die Verlustübernahme den geltenden Voraussetzungen, für eine wirksame steuerliche Organschaft, nach § 17 KStG in Verbindung mit § 302 des Aktiengesetztes, angepasst.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde im Geschäftsjahr wahrgenommen durch

Konzernverhältnisse

Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt ist

Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt ist

Die Veröffentlichung der Konzernabschlüsse erfolgt im elektronischen Bundesanzeiger (e-BAnz).

Bilanz zum 31.12.2023

AKTIVA

PASSIVA

Nachrichtlich:

Der Jahresabschluss wurde am 17.7.2024 festgestellt.