Arebos GmbH

Canbolat Vertriebsgesellschaft mbH

Würzburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

In den nachstehenden zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 327 HGB in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurden von dem von uns beauftragten Wirtschaftsprüfer folgender Bestätigungsvermerk erteilt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Canbolat Vertriebsgesellschaft mbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Canbolat Vertriebsgesellschaft mbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Canbolat Vertriebsgesellschaft mbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

BILANZ zum 31. Dezember 2021

Canbolat Vertriebsgesellschaft mbH

Würzburg

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021

Canbolat Vertriebsgesellschaft mbH

Würzburg

ANHANG für das Geschäftsjahr 2021

Canbolat Vertriebsgesellschaft mbH

Würzburg

1. Allgemeine Erläuterungen

Sitz der Canbolat Vertriebsgesellschaft mbH ist Würzburg. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 10082 im Handelsregister des Amtsgerichts Würzburg eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 ist nach den generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie unter Berücksichtigung der besonderen Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften unter Beibehaltung der Form der Darstellung, insbesondere der Gliederung der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung, aufgestellt worden.

Der Jahresabschluss wird entsprechend nach den Gliederungsvorschriften des § 266 ff. HGB aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewendet.

Die Erleichterungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften werden in Anspruch genommen, soweit sich aus der Darstellung nichts anderes ergibt.

Im Interesse einer größeren Klarheit und Übersichtlichkeit sind die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke, ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder Anhang anzubringen sind, grundsätzlich im Anhang aufgeführt.

Das Geschäftsjahr läuft vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt nach vollständiger Ergebnisverwendung.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immateriellen Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet. Als Nutzungsdauer wird bei Software drei Jahre unterstellt. Die Abschreibung erfolgt linear über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgt zu den historischen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen. Die Abschreibung erfolgt linear über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer. Als Nutzungsdauer wird drei bis dreizehn Jahre unterstellt. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu einem Betrag von EUR 800,00 werden im Jahr der Beschaffung direkt im Aufwand erfasst.

Handelswaren werden zu Anschaffungskosten bewertet. Niedrigere Tagespreise des Bilanzstichtages unter Berücksichtigung von Preisnachlässen sowie unter Abzug branchenüblicher Abschläge, die die technische Überholung, Beschädigung und mangelnde Gängigkeit berücksichtigen, werden angesetzt, soweit diese unter den Anschaffungskosten liegen. Die Vorräte wurden verlustfrei bewertet.

Geleistete Anzahlungen sind mit dem Nennbetrag bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind unter Abzug der erforderlichen Wertberichtigungen ausgewiesen. Für erkennbare Risiken werden Einzelwertberichtigungen gebildet. Allgemeine Ausfall-, Skontier-, Mahn- und Zinsrisiken werden durch eine pauschale Wertberichtigung berücksichtigt.

Die übrigen Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände, der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennbetrag bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

Die Rechnungsabgrenzungsposten werden linear aufgelöst.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Langfristige Rückstellungen werden mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst. Erträge und Aufwendungen aus der Abzinsung und Aufzinsung von Rückstellungen werden unter den Posten "sonstige Zinsen und ähnliche Erträge" sowie "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Grundlagen der Währungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in US-Dollar mit Warenbezug mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr werden am Abschlussstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet. Gewinne und Verluste aus der Umrechnung von Fremdwährungsgeschäften in lokaler Währung werden erfolgswirksam erfasst und unter dem Posten "sonstige betriebliche Erträge" bzw. "sonstige betriebliche Aufwendungen" ausgewiesen.

4. Erläuterungen zur Bilanz

a) Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im nachfolgenden Anlagespiegel dargestellt:

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021 der Canbolat Vertriebsgesellschaft mbH

Würzburg

b) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten solche aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 33.166,62 (Vj. EUR 245,09).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 11.594,71 (Vj. 11.594,71).

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 129.731,94 (Vj. EUR 92.361,74).

c) Verbindlichkeiten

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

a) Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Kursgewinne aus der Fremdwährungsumrechnung in Höhe von EUR 155.326,40 (Vj. EUR 235.142,94) enthalten.

b) Personalaufwand

Die Aufwendungen für die Altersversorgung beliefen sich auf EUR 300,00 (Vj. EUR 300,00).

c) Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Kursverluste aus der Fremdwährungsumrechnung in Höhe von EUR 308.279,89 (Vj. EUR 204.363,28) enthalten.

d) Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen beinhalten solche gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 31.657,03 (Vj. EUR 0,00) sowie aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von EUR 42,00 (Vj. EUR 306,00).

6. Sonstige Angaben

a) Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr:

Herr Korhan Canbolat, Dipl.-Inform. (Univ.)

In Ausübung des Wahlrechts gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Gesamtbezüge verzichtet, da sich anhand dieser Angabe die Bezüge eines Organs feststellen ließen.

b) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus den zum 31. Dezember 2021 abgeschlossenen Verträgen bestehen die folgenden jährlichen Verpflichtungen:

c) Personalentwicklung

Die Zahl der durchschnittlich bei der Gesellschaft beschäftigten Angestellten beträgt im Geschäftsjahr 2021 27 Mitarbeiter (Vj. 31 Mitarbeiter).

d) Abschlussprüferhonorar

Gemäß § 288 Abs. 2 HGB wird auf die Angabe des Abschlussprüferhonorars verzichtet.

e) Derivative Finanzinstrumente

Derivative Finanzinstrumente werden grundsätzlich nur zu Sicherungszwecken eingesetzt.

Zum 31. Dezember 2021 bestehen folgende Devisentermingeschäfte:

Die Verluste aus dem Devisentermingeschäft zum Bilanzstichtag werden erfolgswirksam erfasst und unter dem Posten "sonstige betriebliche Aufwendungen" ausgewiesen. Die abgeschlossenen Devisentermingeschäfte mit der UniCredit haben eine Laufzeit bis Februar 2022. Die zukünftigen Zahlungsströme sind in TRY fixiert. Ihr Wert in EUR ist abhängig vom Wechselkurs am Erfüllungstag.

Die Ermittlung des Zeitwerts der Devisentermingeschäfte zum 31. Dezember 2021 erfolgt auf Basis einer mark-to-market Methode.

Feststellung des Jahresabschlusses

Die Gesellschafterversammlung hat den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 am 10. Oktober 2022 festgestellt.

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2021

Canbolat Vertriebsgesellschaft mbH

Würzburg

I. Grundlagen des Unternehmens

Die Canbolat Vertriebsgesellschaft mbH, kurz CVG, wurde am 19. Januar 2009 gegründet. Seit dem 1. Januar 2019 ist die Canbolat Vertriebsgesellschaft mbH eine hundertprozentige Tochtergesellschaft der Canbolat Holding GmbH und gehört damit zur Canbolat Group. Diese ist ein Verbund aus mehreren regionalen Vertriebs-, Logistik- und IT-Gesellschaften im Bereich E-Commerce. Als modernes und wachstumsstarkes Unternehmen deckt die Canbolat Group ein umfangreiches Spektrum vom klassischen Onlinehandel bis hin zu IT- und Prozesslösungen rund um das Thema E-Commerce ab. Die Canbolat Vertriebsgesellschaft mbH hat sich hierbei auf den Bereich Onlinehandel spezialisiert. In diesem Fachbereich bieten wir unseren vorwiegend privaten Kunden ein breit gefächertes Sortiment verschiedener Warengruppen an. Der Vertrieb erfolgt an Verbraucher in ganz Europa, wobei sich die Canbolat Vertriebsgesellschaft mbH insbesondere auf Kunden aus Deutschland konzentriert. Der Verkauf findet über unsere eigene Homepage sowie diverse Plattformen statt, darunter beispielsweise Amazon.de oder Otto.de. Des Weiteren übernimmt die CVG den Wareneinkauf für die komplette Unternehmensgruppe und verkauft einen Teil der Waren an ihre ausländischen Schwestergesellschaften.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Auch im zweiten Jahr der Covid-19-Pandemie war die Weltwirtschaft geprägt von den Auswirkungen der Infektionsschutzmaßnahmen der Regierungen. Ausgehend von Virusvarianten mit niedrigerer Mortalitätsrate sowie dem wirksamen Instrument der Covid-19-Schutzimpfung bestanden im Jahr 2021 jedoch weit weniger staatliche Einschränkungen und Eingriffe, als dies noch im Vorjahr der Fall war. Dementsprechend erholte sich das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) im Jahr 2021 nach den Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 2,7 % im Vergleich zum Vorjahr. Tendenziell unverändert blieb die Entwicklung im Onlinehandel. Es zeigte sich im zweiten Pandemiejahr mit einer nochmaligen Steigerung der Wachstumsrate um 4,4 Prozentpunkte, wie sehr der E-Commerce zur neuen Normalität für Kunden und Händler geworden ist. Gemäß der Pressemitteilung des "bevh" vom 26.01.2022 stieg der Brutto-Umsatz mit Waren im E-Commerce im Gesamtjahr 2021 auf 99,1 Mrd. Euro nach 83,3 Mrd. Euro im Jahr 2020. Das Wachstum zum Vorjahr beträgt entsprechend 19,0 Prozent, 2020 wuchs die Branche um 14,6 Prozent im Vergleich zum Jahr davor.

2. Geschäftsverlauf

2.1. Umsatzentwicklung

Unser Geschäftsverlauf für 2021 übertrifft selbst die Marktentwicklung. Im Berichtsjahr wurden Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 36.997 erzielt, im Vorjahr betrugen sie TEUR 27.721. Die hoch gesteckten Wachstumsziele wurden damit zwar nicht ganz erreicht (Delta von TEUR 4.692), dennoch betrachten wir die Umsatzentwicklung als zufriedenstellend. Ursächlich für die Abweichung waren insbesondere Lieferschwierigkeiten unserer Lieferanten ab etwa August 2021, sodass wir unseren Kunden nicht das ursprünglich geplante Sortiment anbieten konnten und einige unserer Produkte teilweise einen gewissen Zeitraum lang vergriffen waren.

2.2. Investitionen

Im Berichtsjahr wurden keine nennenswerten Investitionen in das Anlagevermögen der Canbolat Vertriebsgesellschaft mbH getätigt.

2.3. Beschaffung

Aufgrund der höheren Umsätze sind auch die Materialaufwendungen angestiegen. Insgesamt gesehen, hat sich die Materialaufwandsquote im Vergleich zum Vorjahr erhöht. Zurückzuführen ist dies insbesondere auf die um ein Vielfaches höheren Frachtraten, die nur zum Teil an unsere Kunden weitergegeben werden konnten. So wurden die im Jahr 2020 verbesserten Einkaufskonditionen durch diese Entwicklung wieder ein Stück weit egalisiert, so dass sich die Materialaufwandsquote im Berichtsjahr fast wieder im Bereich von vor der Pandemie eingependelt hat. Insgesamt betrachtet haben sich die Unwägbarkeiten bei der Fracht als einer der größten Einflussfaktoren für das Berichtsjahr erwiesen. So litt darunter nicht nur die Materialaufwandsquote, sondern die komplette Supply-Chain-Strategie musste angepasst werden. Optimierte Bestellprozesse wurden aufgrund ausbleibender Lieferungen verworfen, stattdessen wechselte man zu einer Strategie mit deutlich höherer Vorratshaltung. Der infolgedessen zu verzeichnende Anstieg bei der Gesamtsumme der Vorräte sowie bei den Lagerhaltungskosten machten sich deutlich bemerkbar. Des Weiteren führten die in USD abgeschlossenen Einkaufskontrakte dazu, dass wir der für uns negativen Entwicklung des Wechselkurses EUR/USD Tribut zollen mussten. Zwar konnte ein fest definierter Bodensatz an abgesicherten Devisen diese Entwicklung beschränken, dennoch wurden insgesamt die Wareneinstandspreise für Importe aus China negativ beeinflusst.

2.4. Personal

Um der Personalstruktur der wachsenden Unternehmensgröße gerecht zu werden, wurde auch im Jahr 2021 weiter Personal aufgebaut. Dies geschah aus strategischen Gründen allerdings in den anderen Gesellschaften der Canbolat Group, welche durch entsprechende Dienstleistungen die Canbolat Vertriebsgesellschaft mbH unterstützen. Die Anstellung von Mitarbeitern in anderen Gesellschaften der Unternehmensgruppe ist ein Grund, weshalb sich die Mitarbeiteranzahl in der CVG von 31 auf 27 weiter verringert hat. Diese Entwicklung hat sich bereits im Vorjahr bemerkbar gemacht und sich auch 2021 weiter fortgesetzt. Der zweite Faktor ist, dass insbesondere Teilzeitstellen und Stellen für Aushilfen durch Vollzeitanstellungen kompensiert wurden. Diese qualitative Aufwertung unserer Personalstruktur spiegelt sich auch in den Personalaufwendungen wider, in denen dementsprechend im Berichtsjahr eine konstante Entwicklung auf TEUR 1.134 (Vorjahr TEUR 1.015) verzeichnet werden konnte.

2.5. Finanzierung

Auf Finanzierungsseite konnten die bestehenden Vereinbarungen und Verbindungen mit den Finanzierungspartnern ausgeweitet und vertieft werden. Dabei handelt es sich vor allem um kurz- und langfristige Bankkredite sowie Darlehen der Gesellschafterin.

3. Lage des Unternehmens

3.1. Ertragslage

Für das Geschäftsjahr 2021 stellen sich die Ertragskennzahlen wie folgt dar:

Die Umsatzerlöse sind im Berichtsjahr im Vergleich zum Vorjahr um 33,5 % (Vorjahr 48,0 %) gestiegen. Ebenfalls angestiegen sind die Materialaufwendungen auf TEUR 20.441 (Vorjahr TEUR 14.710). Die Materialaufwandsquote (Materialaufwand / Umsatzerlöse) hat sich damit von 53,1 % im Vorjahr leicht auf 55,3 % erhöht. Während sich die Personalaufwendungen um TEUR 119 auf TEUR 1.134 erhöhten, stiegen die sonstigen betrieblichen Aufwendungen auf TEUR 12.605 (Vorjahr TEUR 8.518) an. Ursächlich dafür waren die gestiegenen Lagerhaltungskosten sowie die in direktem Bezug zu den gestiegenen Umsatzerlösen stehenden Aufwendungen. Dazu zählen insbesondere die Kosten für Ausgangsfrachten, die Gebühren für Marktplätze sowie Kosten für Payment-Service-Provider.

Das Ergebnis nach Steuern reduzierte sich auf TEUR 2.860 (Vorjahr TEUR 3.668) und lag damit deutlich unter den Erwartungen. Diese inverse Entwicklung im Ergebnis ist insbesondere der bereits angesprochenen Potenzierung der Frachtkosten sowie den margenschwachen Intercompany-Sales an unsere ausländischen Schwestergesellschaften zuzurechnen.

3.2. Vermögenslage

Im Jahr 2021 hat sich das Fremdkapital um TEUR 10.660 erhöht. Die größte Veränderung ergab sich hierbei bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die zum Stichtag TEUR 10.886 betrugen (Vorjahr TEUR 3.907). Auf der Aktivseite spiegelt sich diese Bilanzverlängerung insbesondere im Umlaufvermögen wider, das sich um TEUR 10.695 auf TEUR 21.910 erhöht hat. Insgesamt ist die Bilanzsumme um TEUR 10.660 gestiegen. Sie beläuft sich nun auf TEUR 22.327. Die wirtschaftliche Eigenkapitalquote ((Eigenkapital + Gesellschafterdarlehen) / Bilanzsumme) ist von 42,6 % im Vorjahr auf 29,6 % im Berichtsjahr gesunken.

3.3. Finanzlage

Wir sichern unsere kurzfristige Liquidität durch die Inanspruchnahme von Kontokorrentlinien bei unseren Hausbanken. Langfristig stellen wir unsere Finanzierung durch Eigenkapital sowie Darlehen der Gesellschafterin sicher.

Die liquiden Mittel blieben mit einem Gesamtvolumen in Höhe von TEUR 402 (Vorjahr TEUR 478) weitestgehend konstant, wohingegen sich die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von TEUR 1.025 auf TEUR 2.605 mehr als verdoppelt haben.

Unsere Zahlungsverpflichtungen konnten im Geschäftsjahr jederzeit fristgerecht erfüllt werden.

3.4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Wir ziehen für unsere interne Unternehmenssteuerung vor allem die Gewinnmargen, Umsätze, den Materialeinsatz sowie die Lagerumschlagshäufigkeit heran. Diese Kennzahlen werden mehrmals pro Monat aktualisiert und zeigen seit unserer Gründung einen signifikant positiven Verlauf. Unsere wirtschaftliche Lage kann insgesamt als gut bezeichnet werden.

3.5. Vorjahresvergleich

Verglichen mit den Planwerten weisen unsere Kennzahlen Abweichungen auf. Die Umsatzerlöse haben sich im Vergleich zum Vorjahr verbessert. Wesentlicher Faktor war der sich nachhaltig fortsetzende Trend hin zu E-Commerce. Die durch die Covid-19-Pandemie noch großzügig anvisierten Wachstumszahlen konnten jedoch nicht gänzlich erreicht werden. So blieben die Umsatzerlöse um TEUR 4.692 und das EBIT um TEUR 3.419 hinter den Erwartungen zurück. Zusätzlich konnte die Liquidität mit TEUR 402 (Vorjahr TEUR 478) annähernd auf Vorjahresniveau gehalten werden. Die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erhöhten sich auf TEUR 2.605 TEUR (Vorjahr TEUR 1.025).

3.6. Gesamtaussage zur Lage des Unternehmens

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- Finanz- und Ertragslage. Das Geschäftsjahr verlief in den meisten Bereichen plangemäß und zufriedenstellend. Nicht absehbar für uns war die starke und vor allem nachhaltige Beeinträchtigung am Frachtmarkt, welche neben finanziellen Auswirkungen auch zu einigen logistischen Herausforderungen geführt hat. Dessen ungeachtet konnten wir neben dem operativ erfolgreichen Geschäftsjahr auch viele wichtige strategische Maßnahmen einleiten, um unsere Wettbewerbsfähigkeit künftig noch weiter zu verbessern und unser nachhaltiges Wachstum fortzusetzen. Hierbei insbesondere zu nennen ist die Umstrukturierung unseres Bereichs "Sales", welche wir im vierten Quartal des Geschäftsjahres begonnen und etwa Mitte des Jahres 2022 abgeschlossen haben. Wir erhoffen uns von dieser Umstrukturierungsmaßnahme noch erfolgreicheres Partizipieren in den verschiedenen Märkten und auf den Marktplätzen. Es wird daher mit großer Wahrscheinlichkeit von weiteren Steigerungen des Umsatzes in den Folgejahren ausgegangen.

III. Prognosebericht

Die Corona-Pandemie beherrscht auch in 2022 noch weiter das gesellschaftliche und wirtschaftliche Geschehen. Grundsätzlich schätzt die Geschäftsführung unter den aktuellen Bedingungen die weitere Entwicklung der Canbolat Vertriebsgesellschaft mbH sowie der Canbolat Gruppe als positiv ein. Von den noch immer möglichen Beschränkungen im Einzelhandel bleibt der Onlinehandel aufgrund der kontaktlosen Transaktionsabwicklung weiterhin ausgenommen, vielmehr profitiert dieser weiterhin von den verpflichtenden oder freiwilligen "Stay-at-home"-Maßnahmen. Dieser Aspekt wird sich auch im Jahr 2022 weiterhin positiv auf das Unternehmen auswirken. Die kriegerische Auseinandersetzung zwischen Russland und der Ukraine führt aus heutiger Sicht zu keiner Änderung der Prognose, da die Canbolat Vertriebsgesellschaft mbH in keiner Weise direkte Folgen zu befürchten hat. Die gesamtgesellschaftlichen Auswirkungen des Konflikts in Form von Inflation (Energiepreise, Rohstoffe, Lebensmittel) finden in diesem Lagebericht subsumiert bei der Betrachtung der Gesamtnachfrage Berücksichtigung.

Gemäß der Veröffentlichung des Ifo-Institus vom 15. Juni 2022 erholte sich die deutsche Wirtschaft seit Jahresbeginn von den zurückliegenden Coronawellen. Die damit einhergehende Normalisierung der Ausgaben in den konsumnahen Dienstleistungsbereichen verleiht der Konjunktur einen kräftigen Schub. Allerdings bremsen die hohe Inflation, der Krieg in der Ukraine und die anhaltenden Lieferengpässe die wirtschaftliche Erholung in nahezu allen Wirtschaftsbereichen. Das Bruttoinlandsprodukt wird im Jahr 2022 um 2,5 % und im Jahr 2023 um 3,7 % zulegen. Die Inflationsrate dürfte in diesem Jahr mit 6,8 % den höchsten Wert seit dem Jahr 1974 erreichen. Auch im kommenden Jahr dürften die Verbraucherpreise mit 3,3 % überdurchschnittlich stark steigen.

Wir streben fortlaufend nach Verbesserungen und erschließen neue Märkte im europäischen Ausland. Zudem finden ständig Sortimentserweiterungen statt. Außerdem wird die Verfügbarkeit auf allen relevanten Marktplätzen verbessert. Innerhalb dieser Rahmenbedingungen wird es voraussichtlich bei der Canbolat Vertriebsgesellschaft mbH zu einer spürbaren Umsatzsteigerung kommen. Produkte unserer Marke AREBOS erfreuen sich einer guten Nachfrage. Dadurch wird nach einem Umsatzwachstum von 33,5 % im Geschäftsjahr 2021 eine weitere Erhöhung um etwa 30,0 % auf TEUR 48.000 angestrebt. Hinsichtlich des EBIT wird indessen mit einer Reduktion um etwa TEUR 1.000 im Vergleich zum Berichtsjahr gerechnet. Diese Diskrepanz zwischen Umsatz und Ergebnis ist insbesondere der Negativentwicklung der gesamtwirtschaftlichen Lage im Jahr 2022 (Stagflation in Folge der Ukraine- und Energiekrise) geschuldet. Die Kennzahlen der ersten sechs Monate des Jahres 2022 belegen die prognostizierte Entwicklung.

IV. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Unser Unternehmen ist den branchenüblichen Risiken wie Preisänderungen, Währungsschwankungen und Wettbewerb ausgesetzt. Diese Risiken werden im Folgenden aufgeführt.

a) Ertragsorientierte Risiken

Die ertragsorientierten Risiken sehen wir vor allem bei der Entwicklung des Absatzmarktes, der derzeit insbesondere durch die allgemeine Nachfrageentwicklung beeinflusst wird. Das Risiko des Rückgangs des Absatzvolumens wird durch unsere innovativen Produkte verringert, die in Design, Funktionsausstattung und Preis-Leistungs-Verhältnis die Kundenwünsche erfüllen. Des Weiteren gewährleistet unser Personal einen zuverlässigen und termingerechten Verkauf. Personalrisiken, insbesondere Engpässe bei der Personalbeschaffung oder hoher Fluktuation, wird mit gruppenweiter Personalplanung und Personalentwicklung begegnet. Darüber hinaus rechnen wir trotz der aktuellen Nachfragesituation kurzfristig mit einer weiteren Ausdehnung unserer Marktanteile samt Umsatzvolumen.

b) Finanzwirtschaftliche Risiken

Aufgrund der stabilen Liquiditäts- und Eigenkapitalsituation unseres Unternehmens sind Liquiditätsrisiken derzeit als gering einzuschätzen. Unsere konstanten Jahresergebnisse sorgen für eine stetig fortschreitende Innenfinanzierung innerhalb der Unternehmensgruppe. Des Weiteren finanziert sich die Canbolat Vertriebsgesellschaft mbH über Fremdkapital, das ihr aufgrund der gewählten Finanzierungsstruktur vielfach langfristig zur Verfügung steht. Im Falle von kurzfristig benötigter Liquiditätsspitzen im Saisongeschäft oder um Marktchancen zu ergreifen, sind darüber hinaus mit beiden Hausbanken zusätzliche Kreditlinien vertraglich vereinbart. Zur generellen Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko wird regelmäßig ein Liquiditätsplan erstellt, der einen Überblick über den Cashflow sowie etwaige Implikationen über einen möglichen weiteren Fremdkapitalfinanzierungsbedarf vermittelt. Dieser Liquiditätsplan wird in regelmäßigem Turnus mit den Hausbanken erörtert, um mit genügend Vorlauf entsprechende Planungen umsetzen zu können.

Einige der wesentlichen Finanzierungsvereinbarungen verpflichten uns zur Einhaltung bestimmter finanzieller Auflagen. Die Nichteinhaltung könnte zur Verpflichtung der vorzeitigen Rückzahlung der Verbindlichkeiten führen. Dieses Risiko wird als nicht erheblich eingeschätzt, da die entsprechenden Auflagen in der Unternehmensplanung dargestellt werden. Zudem wird berücksichtigt, dass eine Nichteinhaltung ein unwahrscheinliches Szenario voraussetzen würde. Dies wird regelmäßig mit den Hausbanken erörtert.

Durch die Finanzierung mit Fremdkapital besteht ein Zinsänderungsrisiko. Dem wird dadurch entgegengewirkt, dass mit den Hausbanken größtenteils eine Zinsbindung von etwa fünf Jahren vereinbart wurde.

Währungsrisiken bestehen aufgrund der internationalen Geschäftsbeziehungen vor allem im Einkaufsbereich, der im Großteil in USD abgewickelt wird. Die Risiken waren in den Vorjahren als gering einzustufen, da das Währungspaar EUR-USD grundsätzlich als schwach volatil einzuschätzen ist. Größere, unerwartete Währungsschwankungen sind zwar auch in Zukunft nicht zu erwarten, doch kam im Berichtsjahr deutlich Bewegung in das Währungspaar, was der aktuellen Lage der Weltwirtschaft zuzuschreiben ist. Diese Auswirkungen manifestierten sich im vorliegenden Abschluss, wie auch unter 2.3 "Beschaffung" erläutert und werden vermutlich auf 2022 deutliche Auswirkungen haben. Als Gegenmaßnahme haben wir für das Einkaufsvolumen, das in USD abgewickelt wird, Sicherungsgeschäfte, wie z.B. Devisentermin- oder Optionsgeschäfte angewendet, um das bestehende Risiko noch weiter zu minimieren. Letztendlich führt zudem der kurze Zeitraum zwischen Abschluss und Zahlung der Verträge dazu, dass das Risiko überschaubar ist.

2. Chancenbericht

Die lang- und mittelfristigen Marktchancen sieht die Canbolat Vertriebsgesellschaft mbH nach wie vor durch das Konsum- und Kaufverhalten der Endverbraucher, der allgemeinen guten Entwicklung im E-Commerce und ein weiterhin vielfältiges, attraktives und wachsendes Warenangebot, das den Qualitätsansprüchen unserer Kunden entspricht.

3. Ausblick

Die international agierende Canbolat Group und damit auch die Canbolat Vertriebsgesellschaft mbH wird im Geschäftsjahr 2022 bedingt durch die Pandemie und die angespannte gesamtwirtschaftliche Situation weiterhin auf sehr unterschiedliche Entwicklungen auf den Märkten treffen. Aufgrund der bisherigen positiven Erfahrungen im Umgang mit diesen Krisen im Berichtsjahr und aufgrund der Stärke in den verschiedenen Vertriebskanälen und Ländern geht die Geschäftsführung von einer weiterhin positiven Geschäftsentwicklung aus.