WOA Festival GmbH

WOA Festival GmbH

Wacken

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz nach Handelsrecht

Anhang

Allgemeine Hinweise

Das Unternehmen ist unter der Firma WOA Festival GmbH mit Sitz in Wacken im Handelsregister von Pinneberg unter der Handelsregisternummer HRB14387 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Vorjahreszahlen sind mit denen des Geschäftsjahres nicht vergleichbar. Mit Wirkung zum 01. Januar 2021 wurden die ICS Marketing GmbH und die metaltunes UG (haftungsbeschränkt) auf die Gesellschaft verschmolzen. Mit Wirkung zum 01. Oktober 2021 wurde die ICS Festival Service GmbH auf die Gesellschaft verschmolzen. Die Vermögensaufnahmen erfolgten jeweils unter Buchwert­fortführung nach § 24 UmwG.Es ist keine Anpassung der Vorjahreswerte vor­ge­nommen worden.

In den folgenden wesentlichen Bilanzpositionen wurden zum 01. Januar 2021 bzw. zum 01. Oktober 2021 durch Verschmelzung übernommen: Anlagevermögen (TEUR 1.068), Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögens­gegenstände (TEUR 798), Forderungen gegen Gesellschafter (TEUR 5.412), liquide Mittel (TEUR 2.411), Pensionsrückstellung nach Verrechnung mit Aktivwerten (TEUR 440), Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen (TEUR 1.259), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten (TEUR 7.262). Die Verschmelzungen führten insgeamt zu einer Erhöhung des Vermögens der Gesellschaft in Höhe von EUR 786.156,25, welche zu einer entsprechenden Veränderung des Eigenkapitals (Einstellung in die Kapitalrücklage) geführt hat.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um plan­mäßige Abschreibungen vermindert. Soweit dies aufgrund voraussichtlich dauernder Wertminderungen erforderlich ist, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Liegt der sich danach ergebende Buchwert über dem beizulegenden Wert, werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraus­sichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sach­anlage­­vermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Erhaltene Zuschüsse und Fördermittel für Investitionen werden in einem Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen abgegrenzt.

Für Teile der Vorräte (19.500,00) wurden Festwerte gebildet.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu durchschnittlichen Einstandspreisen oder zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag aktiviert.

Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Geleistete Anzahlungen sind zum Nennwert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Das Wahlrecht zum Ansatz aktiver latenter Steuern gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde nicht ausgeübt.

Den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen liegt eine versicherungsmathematische Berechnung auf Grundlage der "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde. Die Berechnung ermittelt die Versorgungsverpflichtungen auf Basis des Teilwertverfahrens, wobei von dem von der Deutschen Bundesbank auf Basis der durchschnittlichen Marktzinssätze der letzten zehn Jahre veröffentlichten Zinssatz für eine pauschal angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren ausgegangen wird. Die grundlegenden Annahmen der Berechnung stellen sich wie folgt dar:

Es werden Wertpapierdepotbestände gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den Altersversorgungsverpflichtungen verrechnet. Die Bewertung der Wertpapierdepotbestände erfolgt gem. § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert, wie dieser sich aus dem von der Fondsgesellschaft mitgeteilten Stichtagswert zum 31. Dezember 2021 ergeben.

Bei der Bildung von Pensionsrückstellungen wird der Zinseffekt aus der Abzinsung mit dem entsprechenden Aufwand aus der Bildung der Rückstellung verrechnet (Nettomethode). Änderungen des Diskontierungszinssatzes werden im Finanzergebnis ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden und von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Zinssatz abgezinst soweit die zu Grunde liegende Verpflichtung nicht verzinslich ist.

Bei der Bildung von Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird der Zinseffekt aus der Abzinsung mit dem entsprechenden Aufwand aus der Bildung der Rückstellung verrechnet (Nettomethode).

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag in Höhe von TEUR 770 aus. Es wird unter der Annahme der Unternehmens­fortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) bilanziert. Die Finanz- und Ertragsplanung weisen für die Geschäftsjahre 2022 und 2023 positive betriebliche Ergebnisse aus. Unter Berücksichtigung der positiven Ertrags- und Liquiditäts­planungen für die Folgejahre besteht eine positive Unternehmens­fort­führungsprognose und somit keine Überschuldung der Gesellschaft im Sinne des § 19 Insolvenzverordnung. Nach der Finanzplanung (bis mindestens 2023) ist die Zahlungsfähigkeit uneingeschränkt gewährleistet.

Ausschüttungssperre

Es besteht eine Ausschüttungssperre gem. § 268 Abs. 8 HGB in Höhe von EUR 73.080,74. Diese resultiert aus:

·  der Aktivierung von Vermögensgegenständen zum beizulegenden Zeitwert
Sonderposten

Erhaltene öffentliche Zuschüsse für Investitionen werden über die Laufzeit der geförderten Anlagegüter entsprechend dem Abschreibungsverlauf verteilt. Der auf die noch verbleibende Nutzungsdauer entfallende Zuschuss ist im Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen ausgewiesen.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Der Barwert der Versorgungsverpflichtungen beträgt unter Berücksichtigung des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes, der für die bei der Berechnung zugrunde gelegte Restlaufzeit aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren ermittelt wurde, TEUR 1.747.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Barwert der Versorgungsverpflichtungen unter Berücksichtigung des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Barwert unter Berücksichtigung des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt TEUR 167.

Die Wertpapierdepotbestände, die gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit der Altersversorgungsverpflichtung verrechnet werden, betragen TEUR 1.314.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben im Geschäftsjahr und im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Es bestehen ausschließlich branchenübliche Sicherheiten in Form von Eigentums­vorbehalten bzw. erweiterten Eigentumsvorbehalten und Gewährleistungs­verpflich­tungen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen in Höhe von TEUR 7.005 sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte (in TEUR):

Sonstige Angaben

Vorschüsse und Kredite zugunsten von Mitgliedern der Geschäftsführung

Den Mitgliedern der Geschäftsführung wurden gewährt (Saldo am Stichtag):

· Darlehen mit einem Zinssatz von 2,10% p.a. in Höhe von EUR 2.408.418,74, die jederzeit rückzahlbar sind.

· Beträge in Höhe von EUR 87.067,85, die auf einem Verrechnungskonto erfasst sind und die jederzeit rückzahlbar sind. Sie werden mit einem Zinssatz von 1,00% p.a. verzinst.

Es wurden an Mitglieder der Geschäftsführung Vorschüsse und Kredite von EUR 48.715,64 im Geschäftsjahr neu gewährt.

Bei den vorgenannten Forderungen handelt es sich zugleich in voller Höhe um Forderungen gegen Gesellschafter.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr durchschnittlich 34 Mitarbeiter beschäftigt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.09.2022 festgestellt.