Standard Profil Automotive GmbH

Standard Profil Automotive GmbH

Eschborn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Rechtliche Verhältnisse

BILANZ zum 31.12.2023

Standard Profil Automotive GmbH

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN - UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Standard Profil Automotive GmbH

Anlagenspiegel zum 31.12.2023 in EUR

Standard Profil Automotive GmbH

Anhang zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023

A. Erläuterungen zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

I. Allgemeine Angaben

Die Standard Profil Automotive GmbH (SP GmbH) mit Sitz in Eschborn (Ludwig-Erhard-Str. 12-14, 65760 Eschborn) ist im Handelsregister B des Amtsgerichtes Frankfurt am Main eingetragen (HRB 119066).

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 ist nach den handelsrechtlichen Vorschriften für Kapitalgesellschaften aufgestellt. Die Vorschriften bzw. Regelungen des GmbH-Gesetzes wurden beachtet. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Von den größenabhängigen Erleichterungen bezüglich der Form der Darstellung wurde Gebrauch gemacht.

Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde aufgrund des § 264 Abs. 1 S. 4 HGB verzichtet.

11. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungs- und Ausweismethoden

1. Bilanzierung und Bewertungsgrundsätze der Aktivposten

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Die Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach M aßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer unter Anwendung der linearen Methode. Für bewegliche Güter des Sachanlagevermögens wird von einer Regelnutzungsdauer von 3 bis 13 Jahren ausgegangen. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 800,01 und EUR 1.000,00 wird ein Sammelposten gebildet, der linear über fünf Jahre abgeschrieben wird.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren, am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennwert bzw. mit dem zum Bilanzstichtag geltenden niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Das allgemeine Ausfallrisiko bei Forderungen ist ggf. im Rahmen einer Pauschalwertberichtigung auf Forderungen erfasst.

Auf Fremdwährung lautende Forderungen werden gemäß § 256a HGB umgerechnet. Forderungen in fremder Währung mit Laufzeiten von mehr als einem Jahr werden imparitätisch mit dem Devisenkassamittelkurs des Einbuchungstages bzw. dem niedrigeren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Forderungen in fremder Währung mit Laufzeiten bis zu einem Jahr werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

2. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen angesetzt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst. Die Abzinsung erfolgt dabei mit den von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten laufzeitadäquaten Zinssätzen. Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag und erhaltene Anzahlungen zum Nennwert angesetzt.

Fremdwährungsverbindlichkeiten werden entsprechend den Regelungen des § 256a HGB grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs am Stichtag bewertet. Beläuft sich die Restlaufzeit dieser Verbindlichkeiten auf mehr als ein Jahr, erfolgt die Anpassung an den Devisenkassamittelkurs unter Beachtung des Imparitätsprinzips, während Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr stets zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet werden.

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Der langfristige Rechnungsabgrenzungsposten beträgt zum 31. Dezember 2022 TEUR 4.888 (im Vorjahr TEUR 8.300) und enthält im Wesentlichen die abgegrenzten Aufwendungen aus Refinanzierungskosten für die Anleihe TEUR 8.162.

4. Umsatzerlöse

Als Umsatzerlöse werden Erlöse aus der Weiterberechnung der operativen Kosten an Tochterunternehmen oder an verbundene Unternehmen im Ausland ausgewiesen.

Die Realisierung der Umsatzerlöse erfolgt grundsätzlich monatlich zum Ende des jeden Monats der Leistungserbringung. Erlösschmälerungen werden als Minderung der Umsatzerlöse erfasst.

B. Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

I. Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr ist im Anlagenspiegel - Anlage zu diesem Anhang - dargestellt.

2. Vorräte

Das Vorratsvermögen beläuft sich auf TEUR 799.8 (Vorjahr: TEUR 977,9) und setzt sich wie folgt zusammen:

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben jeweils eine Restlaufzeit von weniger als zwölf Monaten. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 11.437 (Vorjahr: TEUR 8.408) resultieren aus dem Liefer- und Leistungsverkehr. Zwischen der SP GmbH und der Gruppenunternehmen besteht seit dem 1. März 2009 eine Vereinbarung über den internationalen Leistungsaustausch verbundener Unternehmen auf Grundlage der Cost Plus Methode. Für den An- und Verkauf von Dichtungselementen ist keine Marge vereinbart. Für Leistungen, welche SP GmbH für verbundene Unternehmen erbringt, erhält diese eine 5%ige Handling Fee auf die in der Vereinbarung festgelegten Kostenbestandteile. Für die daraus resultierende Umsätze verweisen wir auf die Erläuterungen zu den Umsatzerlösen.

Bei den Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht in Höhe von TEUR 599.7 (Vorjahr TEUR 141,5) handelt es sich um kurzfristig geliehene liquide Mittel mit einer Restlaufzeit von weniger als zwölf Monaten.

4. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind im Berichtsjahr um TEUR 313,8 auf TEUR 1.375,8 gestiegen und enthalten unter anderem Rückstellungen für ausstehende Lieferantenrechnungen in Höhe von TEUR 240.5 (Vorjahr: TEUR 281.3) sowie personalbezogene Rückstellungen von TEUR 1.171 (Vorjahr: TEUR 780,3).

5. Anleihe als langfristige Verbindlichkeiten

Im Mai 2021 hat die Standard Profil Automotive GmbH eine Unternehmensanleihe über TEUR 275.000 und einem Festzinssatz von 6,25% p.a. mit einer 5-jährigen Laufzeit an der Börse The International Stock Exchange (TISE) in St. Peter Port, Guernsey, platziert.

Als Garanten für diese Anleihe treten die Konzerntochtergesellschaften aus der Türkei, Spanien, Bulgarien und M exiko auf. Der Großteil der Anleiheerlöse löste vorhandene Bankkredite bei türkischen Banken ab und diente ferner der Stärkung der Konzernliquidität. Durch die Begebung der Anleihe wurde eine mittel- und langfristige Finanzierung und somit höhere finanzielle Stabilität erreicht.

Im Februar 2022 hat die Gruppe eine langfristige Revolving Credit Facility (RCF) über TEUR 30.000 abgeschlossen, welche auch für die Finanzierung erwarteter Working-Capital- Erhöhungen dienen soll.

Der Saldo der langfristigen Verbindlichkeit (Anleihe, nicht konvertibel - 1-5 Jahre) beläuft sich zum 31.12.2023 auf TEUR 277.864 (Vorjahr TEUR 277.864).

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren im Wesentlichen aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr und belaufen sich im Berichtsjahr auf TEUR 3.538 (Vorjahr: TEUR 3.542), davon TEUR 250,6 aus noch nicht abgerechneter Warenlieferung des verbundenen Unternehmens SP EGE/Türkei aufgrund der Verkaufspreisanpassung an den Kunden.

Die Verbindlichkeiten haben jeweils eine Restlaufzeit von weniger als zwölf M onaten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten mit einem Betrag von TEUR 142.6 (Vorjahr TEUR 169.2) enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern und Sozialabgaben i. H. v. TEUR 128.6 (Vorjahr TEUR 159.6), sonstige Verbindlichkeiten i. H. v. TEUR 7.5 und der Restsaldo in den sonstigen Verbindlichkeiten i.H. v. TEUR 6.5 sind Verbindlichkeiten an Personal aus Auslagenabrechnungen, so dass keine wesentlichen sonstigen Verbindlichkeiten vorhanden sind.

II. Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse wurden aus Weiterbelastung der eigenen operativen Kosten der SP GmbH, die auf Basis der Vereinbarung über den internationalen Leistungsaustausch verbundener Unternehmen erzielt:

III. Sonstige betriebliche Erträge

1. Sonstige betriebliche Erträge aus Weiterbelastung der operativen Kosten der SP-Gruppenunternehmen an SP GmbH und deren verhältnismäßige Aufteilung mit 1:1 Weiterbelastung an SP-Gruppenunternehmen

Die operativen Kosten einiger Gruppenunternehmen werden an die SP GmbH weiterbelastet (siehe dazu die Erklärung zu den sonstigen betrieblichen Aufwendungen) und diese werden wiederrum von der SP GmbH an alle SP-Gruppenunternehmen nach vorgegebener Quote 1:1 weiterbelastet. Die in diesem Zusammenhang erzielten sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich auf TEUR 10.506 (Vorjahr TEUR 5.671).

2. Sonstige betriebliche Erträge aus Weiterverkauf der Handelswaren (Dichtungselemente) an den Kunden Toyota Frankreich und Toyota Tschechei

Um die umsatzsteuerliche Registrierung des Lieferanten SP EGE M anisa/Türkei (verbundenes Unternehmen) in Frankreich und in Tschechei zu vermeiden hat die SP GmbH für die SP EGE Manisa/Türkei, als Zwischenhändler, den Kauf und Verkauf der Handelswaren (Dichtungselemente) übernommen. Dafür sind in Frankreich und in Tschechien jeweils ein Konsignationslager eingerichtet worden. Die Verkaufspreise und die Lieferkonditionen werden direkt vom Hersteller SP EGE Manisa/Türkei mit der Kunde Toyota verhandelt, bestimmt und festgesetzt. Das Forderungsausfallrisiko trägt der Hersteller SP EGE Manisa/Türkei. Dementsprechend sind die Erträge aus dem Verkauf von Handelswaren in Übereinstimmung mit Aufwendungen für bezogene Handelswaren, weil hier grundsätzlich 0-M arge angewendet wird.

Die in diesem Zusammenhang erzielten sonstigen betrieblichen Erträge und die damit verbundenen betrieblichen Aufwendungen für bezogene Handelswaren sind wie folgt:

1. Übrige sonstige betriebliche Erträge

Die übrigen sonstigen betriebliche Erträge belaufen sich auf TEUR 2.171 (Vorjahr TEUR 236.7) und beinhaltet im Wesentlichen die Weiterbelastung der Refinanzierungskosten mit TEUR 2.056 und verrechnete sonstige Sachbezüge in Höhe von TEUR 95.6 (Vorjahr TEUR 82).

IV. Personalaufwand

Der Personalaufwand ist im Berichtsjahr um TEUR 983 auf TEUR 5.124 (Vorjahr TEUR 4.141) gestiegen.

V. Sonstige betriebliche Aufwendungen und Erträge

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist im Berichtsjahr um TEUR 6.941 auf TEUR 17.373 gestiegen (Vorjahr TEUR 10.432).

Im Berichtsjahr sind Erträge aus Beteiligungen um TEUR 9.195 auf TEUR 22.000 (Vorjahr TEUR 12.805), Zinserträge aus verbundenen Unternehmen um TEUR 6.218 auf TEUR 13.059 (Vorjahr TEUR 6.841) gestiegen.

Des Weiteren sind Zinsen und ähnliche Aufwendungen für die Anleihe in Höhe von TEUR 19.539 (Vorjahr TEUR 18.557) und für die Darlehensinanspruchnahme von einem Kreditinstitut in Höhe von TEUR 3.038 (Vorjahr TEUR 175) angefallen.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von TEUR 460 (Vorjahr TEUR 564) betreffen die Abzugssteuer (Quellensteuer) für die Zinserträge aus verbundenen Unternehmen im Ausland.

In den Positionen sonstige betriebliche Aufwendungen und Erträge sind keine wesentlichen periodenfremden Aufwendungen und Erträge enthalten.

C. Sonstige Angaben

Wie im Vorjahr bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen.

I. Mitarbeiter der Gesellschaft im Jahresdurchschnitt

II. Organe der Gesellschaft

Als hauptberufliche Geschäftsführer waren im Berichtsjahr Herr Dr. Klaus Friedrich Wilhelm Elmer, Herr Otto Tomaschek sowie Herr M arc Lionel Christophe Imbach im Handelsregister eingetragen. Die berufliche Tätigkeit der Geschäftsführer ergibt sich aus der Organstellung.

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführung werden für das abgelaufene Geschäftsjahr mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB nicht ausgewiesen.

III. Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte sind nicht vorhanden.

V. Konzernzugehörigkeit

An der Standard Profil Automotive GmbH ist die Sealing Technologies S.a.r.l., mit Sitz in Luxemburg, 47 avenue J.F. Kennedy, 1855 Luxemburg, zu 100 % beteiligt.

Der Standard-Profil-Konzern wurde am 1. März 1977 mit einem türkischen Mutterunternehmen, welches im Handel mit Gummiprofilen und Dichtungen für die Automobilindustrie tätig war, gegründet. Die Handels- und Produktionsaktivitäten der Gesellschaft wurden im Dezember 1980 mit der Belieferung der türkischen Automobilindustrie aufgenommen.

Die Standard Profil Automotive GmbH (Gesellschaft) ist seit 2019 oberste Muttergesellschaft des Standard-Profil-Konzerns.

Im Jahr 2021 wurde das Tochterunternehmen Standard Profil Italy Srl. in Italien gegründet, welches im Berichtszeitraum keine wesentlichen Geschäftstätigkeiten zu verzeichnen hatte.

Der Tätigkeitsbereich des Konzerns beinhaltet nur ein Segment, nämlich die globale Produktion von Dichtungselementen.