Trustee
Holding GmbH (vormals: PRISMAN GmbH)
Lorsch
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2019
EUR |
31.12.2018
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
3.802.816,00 |
2.804.316,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1.520.327,00 |
1.045.600,00 |
| II.
Sachanlagen |
2.119.859,00 |
1.596.086,00 |
| III.
Finanzanlagen |
162.630,00 |
162.630,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
6.322.097,27 |
4.955.368,03 |
| I.
Vorräte |
2.923.212,00 |
2.233.412,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
1.976.060,25 |
1.313.365,52 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.422.825,02 |
1.408.590,51 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
43.448,15 |
90.693,88 |
| D.
Aktive latente Steuern |
30.142,00 |
528.655,00 |
| E.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung |
54.186,56 |
82.384,37 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
10.252.689,98 |
8.461.417,28 |
Passiva
|
|
31.12.2019
EUR |
31.12.2018
EUR |
| A.
Eigenkapital |
7.920.219,99 |
5.222.933,68 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
26.000,00 |
26.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
5.196.933,68 |
4.445.725,46 |
| III.
Jahresüberschuss |
2.697.286,31 |
751.208,22 |
| B.
Rückstellungen |
504.294,16 |
315.769,64 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.828.175,83 |
2.922.713,96 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
10.252.689,98 |
8.461.417,28 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut
Registergericht
Firmenname laut Registergericht: PRISMAN
GmbH
Firmensitz laut Registergericht: Lorsch
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Darmstadt
Register-Nr.: HRB 93716
Der Jahresabschluss der PRISMAN GmbH wurde auf der
Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn-
und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden
können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
In die Herstellungskosten wurden neben den
unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige
Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste
Abschreibungen einbezogen.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und
bewertet:
- Beteiligungen zu Anschaffungskosten
- Anteile an verbundenen Unternehmen zu
Anschaffungskosten
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw.
mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert
angesetzt. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird
eine Pauschalwertberichtigung von 1% vorgenommen.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurden auf der
Grundlage versicherungsmathematischer Berechnung nach dem
Anwartschafts- barwertverfahren (Projected Unit Credit
Method) unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018G
von Prof. Dr. Heubeck und unter Zugrundelegung eines
Zinssatzes von 2,71% bewertet.
Bei der Bewertung der Pensionsverpflichtung ist
für die Handelsbilanz für die Bilanzstichtage ab
dem Jahr 2016 künftig antelle eines
7-Jahres-Durchschnittszinssatzes (2019: 1,97%) ein
10-Jahres-Durchschnittszinssatz (2019: 2,71%) zu verwenden.
Zusätzlich ist die Pensionsverpflichtung mit dem
7-Jahres-Durchschnittszinssatz zu ermitteln. Der
Unterschiedsbetrag zwischen beiden Rückstellungen muss
im Anhang angegeben werden.
Die Pensionsverpflichtungen werden mit
Vermögenswerten, die ausschließlich der
Erfüllung der Alters- versorgungsverpflichtungen
dienen und dem Zugriff Dritter entzogen sind
(Deckungsvermögen) verrechnet. Die Bewertung des
Vermögens erfolgt zum Zeitwert.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr und Vorjahr noch nicht veranlagten
Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben zur Bilanz
Mitzugehörigkeitsvermerke
Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden
Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden.
Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit
wird dazu folgende Erläuterung gegeben:
Die Mitzugehörigkeitsvermerke betreffen folgende
Posten und Sachverhalte:
Im Posten Forderungen und Sonstige
Vermögensgegenstände sind Forderungen gegen
verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 3.351,99
(Vorjahr: EUR 3.018,86) enthalten.
Im Posten Sonstige Verbindlichkeiten sind
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in
Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 1.346.629,98)
enthalten.
Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beträgt 4.704,00 EUR
(Vorjahr: 0,00 EUR).
Pensionsrückstellungen
Bei den Rückstellungen für
Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem
Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den
vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach
dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen
sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im
laufenden Geschäftsjahr in Höhe von EUR
58.902,00. Dieser Betrag unterliegt einer
Ausschüttungssperre.
Verrechnung von Vermögensgegenständen und
Schulden
Für die Saldierung von Schulden aus
Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen
Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:
Verrechnung von Vermögensgegenständen
und Schulden
|
EUR
|
Erfüllungsbetrag
der Schulden
|
268.484,00
|
Anschaffungskosten der
verrechneten Vermögenswerte
|
322.670,56
|
Zeitwert der
verrechneten Vermögenswerte
|
322.670,56
|
verrechnete Aufwendungen
|
6.976,00
|
verrechnete Erträge
|
8.110,91
|
Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit >
5 Jahre und der Sicherungsrechte
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten
mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt
EUR 183.917,00 (Vorjahr: EUR 242.777,00).
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten,
die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte
(Sicherungsübereignung von Sachanlagen) gesichert
sind, beträgt EUR 532.092,36..
Angabe zu Restlaufzeitvermerken und davon-Vermerke
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR
1.351.736,19 (Vorjahr: EUR 2.373.654,64).
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR
476.439,64 (Vorjahr: EUR 549.059,32).
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind
Verbindlichkeiten aus Steuern von EUR 245.889,23 (Vorjahr:
EUR 98.036,73) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen
Sicherheit von EUR 7.661,56 (Vorjahr: EUR 6.615,44)
enthalten.
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beläuft sich auf 805,18 EUR
(Vorjahr: 0,00 EUR).
Sonstige Angaben
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 76,0.
Unterschrift der Geschäftsführung
Lorsch, den
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10. November 2020
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Stephan Metzger
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sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.11.2020 festgestellt.
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