Fortitudo Invest GmbH

KC Private Equity Beteiligungs- und Treuhand GmbH

Strande

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 der KC Private Equity Beteiligungs- und Treuhand GmbH, Strande (vormals: Hamburg), wird nach den gesetzlichen Vorschriften des HGB, GmbHG und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Kiel unter der Registernummer HRB 26062 KI (vormals: Amtsgericht Hamburg, Registernummer HRB 92804) geführt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer Kleinstkapitalgesellschaft gem. § 267a Abs. 1 HGB i. V. m. § 267 Abs. 4 HGB auf. Sie ist jedoch nach § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen.

Von den Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs gem. § 288 HGB wird Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft beabsichtigt, von den Erleichterungen des § 326 HGB bei der Offenlegung Gebrauch zu machen.

Von der Erstellung eines Lageberichts hat die Gesellschaft gem. § 264 Abs. 1 HGB abgesehen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Vorjahr angewendet.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten angesetzt. Die im Zusammenhang mit dem Erwerb der Beteiligungen anfallenden Gebühren der Zielfondsinitiatoren sind als Anschaffungsnebenkosten aktiviert. Liquiditätsausschüttungen wurden als Abgang erfasst. Auf andere Währung lautende Abgänge von Beteiligungen wurden mit dem historischen Durchschnittskurs bewertet. Bei dauerhafter Wertminderung werden die Beteiligungen auf ihren niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag abgeschrieben. Abschreibungen bei einer nur vorübergehenden Wertminderung wurden nicht vorgenommen, da die Entwicklung der betreffenden Zielfonds positiv betrachtet wird. Zuschreibungen werden bis zur Höhe der historischen Anschaffungskosten vorgenommen, wenn der beizulegende Wert am Bilanzstichtag den Buchwert übersteigt.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens sind mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren Börsen- oder Marktpreis am Abschlussstichtag angesetzt.

Der Ansatz der sonstigen Vermögensgegenstände sowie der Guthaben bei Kredit­instituten erfolgt zum Nennbetrag.

Auf Fremdwährung lautende Guthaben bei Kreditinstituten wurden gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Von dem Wahlrecht nach § 274a Nr. 5 HGB wurde Gebrauch gemacht, auf die Abgrenzung latenter Steuern wurde verzichtet.

III. Angaben zu Posten der Bilanz

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Finanzanlagen im Jahr 2023 ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen der König & Cie. Private Equity Beteiligungs- und Treuhand GmbH aus der Zeichnung von Anteilen an Private Equity/Venture Capital-Fonds, soweit hierauf noch keine Einzahlungen geleistet wurden, bestehen in Höhe von TUSD 557 (Vj. TUSD 557) und stellen sich wie folgt dar:

Für die Beteiligung an dem Private Equity/Venture Capital-Fonds KKR 2006 Fund werden zusätzlich zur Zeichnungssumme Management-Fees gezahlt. Die noch anfallenden Management-Fees werden derzeit auf einen Betrag von TEUR 4 p.a. geschätzt.

IV. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

In dem Geschäftsjahr 2023 wurden Zuschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von TEUR 0 (Vj. TEUR 42) vorgenommen.

V. Sonstige Angaben

Als Geschäftsführer bestellt war im Geschäftsjahr:

Herr Sven-Erik Horsch, Kaufmann, Strande

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Bestimmungen des § 181 BGB befreit.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.02.2025 festgestellt.