European Hospitality Holding GmbH

European Hospitality Holding GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012

Bilanz

Aktiva

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die European Hospitality Holding GmbH (im Folgenden kurz "EHH") ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches i.d.F. des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses nach § 288 Abs. 1 HGB wurden in Anspruch genommen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betragen zum 31.12.2012 T€ 7.102 (Vorjahr T€ 7.131). Mit Wirkung zum 12.07.2012 wurde das Darlehen von der Société Générale auf die MHB Bank AG, Frankfurt/M., übertragen; in 2012 wurden die Grundbuchsicherheiten auf die MHB Bank AG umgeschrieben. Den Zins- und Tilgungsverpflichtungen kam die Gesellschaft regelmäßig nach, die letzte Tilgung in Höhe von T€ 140 wurde zum 30.06.2013 geleistet.

Im Rahmen des neu abgeschlossenen Term Sheet wurde das Darlehen bis Juni 2014 verlängert. Darin wurde auch der Verkauf der Hotelgruppe bis zu diesem Zeitpunkt vereinbart. Die Geschäftsführung strebt einen positiven Verkauf an, so dass das Darlehen aus dem Erlös getilgt werden kann. Sofern kein geeigneter Käufer gefunden werden kann, besteht das Risiko der im Juni 2014 auslaufenden Finanzierung.

Die Geschäftsführung geht außerdem auf Basis der Unternehmensplanung davon aus, dass die Liquidität jederzeit gesichert ist. Der Jahresabschluss wurde daher auf Basis der Prämisse der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten ggf. unter Vornahme erforderlicher außerplanmäßiger Abschreibungen bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nennbetrag ggf. abzüglich zu berücksichtigender Einzelwertberichtigungen aktiviert.

Die flüssigen Mittel sind zu Nominalwerten bewertet.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen; sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen der Bilanz

Die Entwicklung der Finanzanlagen ist aus der Anlage zum Anhang ersichtlich.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen (T€ 2.968; Vorjahr T€ 3.163) entfallen mit T€ 18 (Vorjahr T€ 18) auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Managementgebühren), mit T€ 2.541 (Vorjahr T€ 2.727) auf Forderungen aus dem Finanzverkehr sowie T€ 409 (Vorjahr T€ 418) auf Forderungen aus Steuern.

Die Guthaben bei Kreditinstituten (T€ 1.219; Vorjahr T€ 788) besteht bei der Deutschen Bank AG. mit T€ 419 und bei der MHB Bank AG mit T€ 800.

Das Eigenkapital setzt sich wie folgt zusammen:

Die sonstigen Rückstellungen (T€ 72; Vorjahr T€ 39) enthalten Aufwendungen für die Steuerberatung T€ 8 (Vorjahr T€ 9), freiwillige Jahresabschlussprüfung T€ 20 (Vorjahr T€ 20) sowie Aufwendungen für die Jahresabschlusserstellung T€ 9 (Vorjahr T€ 10) und sonstige Beratung T€ 35 (Vorjahr T€ 0).

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen mit T€ 7.102 (Vorjahr T€ 7.131) ein Bankdarlehen von der MHB Bank AG (vorher Société Génerale S.A.). Die EHH hat das Darlehen vollständig an ihre Property-Gesellschaften weitergereicht und dort grundbuchlich mit insgesamt T€ 18.300 abgesichert.

Zum Stichtag werden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafternausgewiesen T€ 596 (Vorjahr T€ 596). Es handelt sich um ein in 2009 von der DH Luxembourg I S.a.r.l. gewährtes zinsloses und unbefristetes Darlehen für Instandhaltungsmaßnahmen in den Hotels in Höhe von T€ 596.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Cashpooling in Höhe von T€ 7.211 (im Vorjahr T€ 5.086), aus der Verlustübernahme T€ 4.019 (Vorjahr T€ 4.014) sowie Verbindlichkeiten gegenüber der German Hospitality Holding GmbH aus Darlehen zuzüglich Zinsen sowie belasteter Umlagen T€ 444 (Vorjahr T€ 410). Des Weiteren wird ein kurzfristiges Darlehen gegenüber der DH SAS, Paris, mit T€ 1.402 (Vorjahr T€ 1.349) ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

Im Vorjahr

IV. Sonstige Angaben

Zur Besicherung der Darlehensverbindlichkeit gegenüber der MHB Bank AG (vorher Société Générale S.A.) in Höhe von T€ 7.102 (Vorjahr T€ 7.131) wurden sämtliche Beteiligungen an der EHM und den EHP-Gesellschaften mit allen sich hieraus ergebenden Ansprüchen an die Darlehensgeberin verpfändet.

Außerdem besteht eine gesamtschuldnerische Haftung, gemeinsam mit der EHM, gegenüber der Deutschen Bank Privat- und Geschäftskunden AG für Debetsalden, die aufgrund der Soll- und Habenumsätze im Rahmen des Cashpooling entstehen. Die angeführten eingegangenen Verpflichtungen waren nicht zu passivieren, weil mit einer Inanspruchnahme oder Belastung der Gesellschaft nicht gerechnet wird.

Gesellschafter sind:

Geschäftsführer der Gesellschaft:

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Prokura wurde nicht erteilt.

Die Geschäftsführung hat im Berichtsjahr von der Gesellschaft keine Vergütungen bezogen.

Im Berichtsjahr wurden wie im Vorjahr keine Angestellten beschäftigt.

Die EHH ist als Mutterunternehmen gem. § 290 Abs. 2 Nr. 1 HGB verpflichtet, einen Konzernabschluss aufzustellen. Gem. § 293 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 HGB besteht jedoch eine größenabhängige Befreiung, da die größenabhängigen Merkmale nicht überschritten werden.

Das Mutterunternehmen der Gesellschaft, das den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist Dynamic Hôtels Management (DHM) mit Sitz in Boulogne Biliancourt (Frankreich).

Zwischen der EHH, der EHM und den EHP-Gesellschaften besteht eine umsatz-, gewerbe- und körperschaftsteuerliche Organschaft.

V. Aufstellung des Anteilsbesitzes

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurde am 14.11.2013 festgestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens