i-soft GmbH

i-soft GmbH (vormals: i-soft Systemhaus GmbH West)

Haltern am See

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Anlage III- 1

i-soft Systemhaus GmbH West, Haltern am See

Anhang 2023

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die i-soft Systemhaus GmbH West hat ihren Sitz in Haltern am See. Sie ist im Handelsre­gis­ter des Amtsge­richts Gelsen­kirchen unter 5649 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die Vorschriften für große Kapi­talgesell­schaften über die Gliederung und den Ausweis der Posten der Bilanz und der Ge­winn- und Ver­lustrechnung beachtet worden, um die Klarheit der Darstellung zu ver­größern. Bei der Erstellung des Anhangs wurden die Aufstellungserleichterungen gemäß §§ 274a und 288 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie den relevanten Vorschriften des GmbH-Ge­setzes erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

III. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, ver­mindert um li­neare Abschreibungen bewertet. Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensge­gen­stände werden zu Herstellungskosten, vermindert um linear Abschreibungen bewertet.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wer­den zu Anschaffungs- bzw. Her­stel­lungskosten - soweit es sich um abnutzbare Gegen­stände handelt - reduziert um plan­mäßige Ab­schreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Zu­gänge des Geschäftsjahres werden grund­sätz­lich pro rata temporis linear über die be­triebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert bilan­ziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Ver­pflich­tungen. Sie werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kauf­män­nischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB).

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
IV. Angaben zur Bilanz
Die Pensionsrückstellungwurde mit dem Erfüllungsbetrag (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB) mittels des versicherungsmathematischen PUC-Verfahrens (Projected Unit Credit Method) ermit­telt. Bei der Bewertung der Pensionsrückstellung wird der von der Deutschen Bundes­bank für die pau­schal unterstellte durchschnittliche Restlaufzeit von fünfzehn Jahren ermit­telte durchschnittli­che Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre verwendet. Der Abzin­sungssatz beträgt 1,82 %. Der durch­schnittliche Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre beträgt zum Bilanzstichtag 1,74 %. Hie­raus ergibt sich ein ausschüttungsgesperrter Unter­schiedsbe­trag in Höhe von TEUR 26,5.

Folgende weitere Annahmen lagen dem Pensionsgutachten zu Grunde:

·  HEUBECK-RICHTTAFELN 2018 G von Klaus Heubeck

Die bisher verpfändeten und verrechneten Rückdeckungsversicherungen wurden im Ge­schäftsjahr 2020 ausbezahlt. Der Auszahlungsbeträge sind unter dem Bilanzposten "Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks" ausge­wiesen. Es er­folgt kei­ne Sal­die­rung mit der Pensionsrückstellung.

Desweiteren wurde im Geschäftsjahr 2020 die nicht verpfändete Rückdeckungsversiche­rung der Allianz Lebensversicherungs-AG ausgezahlt. Die Aus­zah­lung wird un­ter dem Bi­lanz­po­sten "Kassenbestand, Bun­des­bank­gutha­ben, Gut­ha­ben bei Kre­ditin­stitu­ten und Schecks" aus­ge­wiesen.

Bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten EUR 800,00 nicht übersteigen, wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG in voller Hö­he abgeschrieben (Geringwertige Wirtschaftsgüter).

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen, wie im Vorjahr, nicht.
Die Gesellschaft verfügt über ein Stammkapital von EUR 153.600,00. Die Stammeinlage ist voll­ständig in bar eingezahlt.

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind in Höhe von TEUR 37,1 (Vorjahr: TEUR 42,8) Ver­bind­lichkeiten gegenüber Gesellschaftern enthalten.
V. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die Gesellschaft ist sonstige finanzielle Verpflichtungen (mehrjährige Miet- und Leasingver­träge) eingegangen, deren Gesamtbetrag nach dem Bilanzstichtag TEUR 128 beträgt.

Darüber hat sich die Gesellschaft zu selbstschuldnerischer Bürgschaft für Darlehensverträge zwischen der Franke-Tepelmann Vermögensverwaltung GbR und der Volks­bank Süd­müns­terl­and-Mit­te eG in Hö­he von TEUR 925 ver­pflichtet.

Sonstiges
Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 19 Arbeitneh­mer.

Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr Herr Thomas Franke, Dülmen und Herr Henning Franke, Dülmen. Beide Geschäftsführer sind einzel­ver­tre­tungsbe­rechtigt und von den Be­schränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis 2023 auf neue Rech­nung vor­zu­tra­gen.

Haltern am See,

(Thomas Franke, Henning Franke, Geschäftsführung)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.03.2025 festgestellt.