Wellmann Anlagentechnik GmbH

Wellmann Anlagentechnik GmbH

Halle (Westf.)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

der
Wellmann Anlagentechnik GmbH
33790 Halle (Westfalen)

I.  Grundlagen der Gesellschaft

Geschäftsmodell der Gesellschaft

Die Wellmann Anlagentechnik GmbH ist im Bereich der Entwicklung von verfahrens- und prozesstechnischen Lösungen für flüssige Produkte tätig.

Wir sind dabei in nachfolgenden Branchen vertreten:
-  Lebens- und Nahrungsmittelindustrie sowie die Getränkeindustrie (Molkereien und Brauereien)
-  Süßwarenindustrie
-  Pharmaanlagenbau
-  Chemische Industrie (Farben, Lacke, Harze)

Zur Abrundung des hygienischen Anlagenbaus gehört der hygienische Bühnenbau.

Ziele und Strategien

Mit bundesweit sieben Büros agiert die Wellmann Anlagentechnik GmbH als Full-Service-Anbieter vom Engineering, über Automation und Anlagenbau / Montage inkl. nachgelagerter Serviceleistungen sehr kundennah. So bieten wir die gesamte Wertschöpfungskette aus einer Hand an und vermeiden zusätzliche Schnittstellen zwischen verschiedenen Gewerken und arbeiten für unsere Kunden mit Kosten- und Effizienzvorteilen. International treten wir mit dem weltweit verständlichen Markennamen "Wellmann Engineering" auf.

Seit Ende 2022 ist die Wellmann Anlagentechnik GmbH Teil der SCHULZ Systemtechnik Unternehmensgruppe mit Hauptsitz im niedersächsischen Visbek. Durch die Bindung an einen leistungsstarken Partner aus dem Automatisierungsbereich schafft die Wellmann Anlagentechnik beste Voraussetzungen für einen noch stärkeren Marktauftritt im Anlagenbau.

Grundlagen der internen Steuerung und Steuerungskennzahlen

Basierend auf ERP- und dem Finanzbuchhaltungs-System werden regelmäßig Auswertungen erstellt. Unterstützend sind SQL-Abfragen implementiert, mit denen die Führungskräfte der Gesellschaft das Unternehmen steuern. So werden frühzeitig Entwicklungen erkannt und ins tägliche Handeln eingebunden.

II.  Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

 Wirtschaftliches Umfeld

Die wirtschaftliche Entwicklung in Deutschland und in Europa war im Jahre 2023 im Wesentlichen geprägt durch die Folgen der militärischen Auseinandersetzung in der Ukraine. Es kam zu starken Preisanstiegen bei Energieträgern und auch zum Teil zu weiteren Lieferengpässen. Als Folge stieg die Inflationsrate deutlich an, nahm aber zum Jahresende 2023 wieder leicht ab (Jahresdurchschnitt in Deutschland bei 5,9%).

Die EZB versucht seitdem mit mehreren Erhöhungen des Leitzinses auf 4,5% (seit September 2023) die Inflationsrate zu drücken. Es waren die ersten Zinserhöhungen seit mehreren Jahren und der höchste Stand seit Anfang der 2000er. Insgesamt ergeben sich dadurch höhere Finanzierungskosten für die Unternehmen und Unsicherheit bei der finanziellen Betrachtung von Langfristinvestitionen. Im Jahr 2023 ist die deutsche Wirtschaft, gemessen am Bruttoinlandsprodukt, um 0,2% geschrumpft.

Absatz- und Umsatzentwicklung

Die Absatz- und Umsatzentwicklung der Gesellschaft ist im Jahr 2023 stabil geblieben und die Gesamtleistung liegt auf Vorjahresniveau. Die Wellmann Anlagentechnik konnte in den Geschäftsbereichen Engineering, Automation und Service / Montage während 2023 eine hohe Auslastung verzeichnen.

Beschaffungsmarkt

Im Beschaffungsmarkt setzen sich gerade zu Beginn des Jahres 2023 die Preissteigerungen weiter fort. Aufgrund der sich stabilisierenden Energiemärkte kam es aber Ende 2023 zu deutlich weniger Preiserhöhungen. Einhergehend haben sich die Lieferzeiten stark normalisiert und Herausforderungen in der Lieferkette wurden fast vollständig beseitigt. Lieferengpässe wurde durch einen erhöhten Warenbestand / Vorbestellungen sowie einer engen Partnerschaft mit Lieferanten begegnet. Sämtliche von uns eingesetzten Materialien wurden über entsprechende Lieferanten bezogen. Zudem werden Montageleistungen an Nachunternehmer vergeben.

Investitionen

Die Gesamtinvestitionen im Berichtsjahr 2023 in das Anlagevermögen betrugen 283 TEuro und entfallen im Wesentlichen auf den Fuhrpark sowie Ersatzinvestitionen für die IT-Infrastruktur.

Personalbereich

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 138 Mitarbeitende (Vorjahr 139). Zusätzlich befanden sich im Jahresdurchschnitt 10 Personen in Ausbildung.

Finanzierungsmaßnahmen und -vorhaben

Die Gesellschaft ist zu wesentlichen Teilen durch Eigenkapital finanziert. Die Gesellschaft war jederzeit in der Lage ihre Zahlungsverpflichtungen unter Skontoabzug zu erfüllen. Größere Finanzierungsvorhaben sind im kommenden Geschäftsjahr nicht geplant. Bankverbindlichkeiten wurden wie in den Vorjahren nicht aufgenommen.

Vermögenslage

Die Veränderung der Vermögens- und Kapitalstruktur im Vergleich zu den Vorjahren zeigt die folgende Übersicht:

Die Eigenkapitalquote beträgt 36,1 %. Branchenbezogen ist die Eigenkapitalquote als überdurchschnittlich zu bezeichnen.

Finanzlage

Die Kapitalflussrechnung stellt sich wie folgt dar:

Ertragslage

Die folgende Aufstellung zeigt die finanziellen Leistungsindikatoren im Vorjahresvergleich:

Der Rohertrag konnte im Vergleich zum Vorjahr gesteigert werden. Die Geschäftsleitung ist mit der Entwicklung der Gesellschaft und dem Ergebnis sowie der Gesamtlage des Unternehmens zufrieden.

III.  Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Die Wellmann Anlagentechnik GmbH ist im Rahmen der Geschäftstätigkeit Risiken ausgesetzt, die mit dem Projektgeschäft bzw. ausgeführten Tätigkeiten untrennbar verbunden sind. Die Überprüfung dieser Risiken und die Bewertung daraus resultierenden Handlungsmöglichkeiten erfolgt regelmäßig. Aus dieser Überprüfung haben sich keine bestandsgefährdenden Risiken ergeben.

Die Nachfrage nach Investitionsgütern in Deutschland und auch in Europa ist geprägt von sich verändernden wirtschaftlichen Rahmenbedingungen. Das hohe Zinsniveau, hohe Energiepreise sowie Bürokratiekosten belastet die Investitionsbereitschaft von Unternehmen. Die Unsicherheit in der Wirtschaft führt zudem zu einer "Abwartehaltung".

Bedingt durch die Erfahrungen der volatilen Energiepreise steigt dagegen die Investitionsbereitschaft in die Erzeugung bzw. die Verbrauchsreduzierung von Energie. Unterstützend wirkt die auf allen Unternehmens- und Wirtschaftsebenen diskutierte Nachhaltigkeitsstrategie sowie die Erwartung von weiterhin hohen bzw. weiter steigenden Energiekosten.

Die politischen Bestrebungen einiger Länder zunehmend Abschottungsmaßnahmen und Zollerhöhungen umzusetzen können zu Rückgängen im Exportgeschäft führen. Hiervon können wir direkt im Exportbereich betroffen sein, größere Risiken bestehen aber, wenn unsere Kunden Nachfragerückgänge aus dem Ausland erfahren.

Der globale Welthandel erfordert uneingeschränkt freie Logistik- und Lieferantenketten. Kommt es zu Einschränkungen, z.B. durch militärische Auseinandersetzungen, Pandemien oder Zölle, werden diese unterbrochen. Es ergeben sich Risiken, deren Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht zu kalkulieren sind.

Wir erzielen wesentliche Teile unseres Umsatzes im Anlagen-Neubau und hier sind Nachfrageschwächen feststellbar. Sofern sich diese Entwicklung fortsetzt, könnten Risiken für uns daraus erwachsen. Gleichzeitig nimmt der Trend einer klimaneutralen und energieeffizienten Fertigung und Herstellung von Produkten zu, und damit das Erfordernis zur Installation von technischer Ausstattung. Hier sehen wir Chancen in den sich ändernden Produktionsprozessen, da diese zunehmend automatisiert werden.

Positiv beurteilen wir die Diversifikation unseres Kundenstammes. Wir bedienen Kunden unterschiedlichster Branchen, was eine gewisse Risikostreuung bedeutet. Ziel ist es, den bestehenden Kundenstamm weiterhin mit qualitativ hochwertigen Produkten und Leistungen zu versorgen und dauerhaft an das Unternehmen zu binden.

Insgesamt überwiegen, bedingt durch unsere Branchendiversifikation ausgerichtete Aufstellung sowie dem Marktwachstum in der Automatisierungsbranche, die Chancen, so dass wir eine positive Unternehmensentwicklung erwarten. Unsere Innovationskraft und die solide Kapitalstruktur werden uns auch in wirtschaftlich schwierigen Zeiten die Möglichkeit geben, uns weiterzuentwickeln und positiv in die Zukunft zu blicken.

Für das Jahr 2024 erwarten wir eine gleichbleibend hohe Gesamtleistung und ein stabiles Ertragsniveau.

Halle (Westfalen), den 5. August 2024 Wellmann Anlagentechnik GmbH 33790 Halle (Westfalen)

Gerhard Wellmann
- Geschäftsführer -

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang zum 31. Dezember 2023

der
Wellmann Anlagentechnik GmbH
33790 Halle (Westfalen)

A.  Angaben zur Bewertung und Bilanzierung

Die Wellmann Anlagentechnik GmbH, (AG Gütersloh, HRB 5187) ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft gemäß § 267 II HGB. Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff., 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Der Jahresabschluss ist vor Ergebnisverwendung aufgestellt worden.

1.  Aktiva

Das Sachanlagevermögen und die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet.

Die Vornahme der planmäßigen Abschreibungen erfolgte unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode. Für die Zugänge wurden zeitanteilig für den Monat der Anschaffung und die folgenden Monate Abschreibungen angesetzt.

Im Berichtsjahr angeschaffte geringwertige Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungswert von bis zu Euro 800,00 wurden in voller Höhe abgeschrieben.

Der Ansatz des Vorratsvermögens erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Sofern der Zeitwert am Bilanzstichtag niedriger war, wurde dieser angesetzt. Das strenge Niederstwertprinzip wurde bei der Bewertung beachtet.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert ausgewiesen. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt worden. Darüber hinaus wurden Pauschalwertberichtigungen für das allgemeine Kreditrisiko angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten wurden mit dem auf das Folgejahr entfallenden Aufwandsanteil angesetzt.

2.  Passiva

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, sie sind ausreichend bemessen und nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe der Erfüllungsbeträge angesetzt.

Die Pensionsrückstellungen wurden durch ein versicherungsmathematisches Gutachten gemäß § 253 HGB ermittelt und mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Bewertung der Verpflichtungen erfolgte nach dem "Projected Unit Credit"-Verfahren (Verfahren der laufenden Einmalprämien). Bewertet werden die zukünftigen abgezinsten Leistungen, soweit sie zum Bilanzstichtag erdient sind. Weitere Berechnungsgrundlagen waren die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Heubeck, ein Rechnungszins von 1,82 %, ein Rententrend von 0 %, ein Gehaltstrend von 0 % sowie eine Fluktuationswahrscheinlichkeit von 0 %.

Der in der Zuführung zur Rückstellung enthaltene Zinsanteil beträgt Euro 7.315,00 (Vorjahr Euro 6.803,00). Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt Euro 4.498,00.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3.  Gewinn- und Verlustrechnung

Aufwendungen und Erträge wurden auf das Geschäftsjahr abgegrenzt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren i. S. von § 275 HGB aufgestellt.

B.  Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten

I. Posten der Bilanz

1.  Einzelposten des Anlagevermögens

2.  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr
3.  Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Globalabtretung von Forderungen sowie Sicherungsübereignungen von Kraftfahrzeugen besichert.

In den Verbindlichkeiten sind enthalten, Verbindlichkeiten:

4.  Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen betreffen insbesondere Prämien, Urlaubsansprüche (TEuro 367), Prozesskosten (TEuro 717) und Gewährleistungen (TEuro 242).

II. Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

1.  Aufgliederung der Umsatzerlöse

Auf die Aufgliederung der Umsatzerlöse wird mit Hinweis auf § 288 Abs. 2 Satz 2 HGB verzichtet.

C.  Sonstige Pflichtangaben

1.  Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt folgende Arbeitnehmer:

2. Finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hatte im Berichtsjahr Mietaufwendungen in Höhe von TEuro 315. In den Folgejahren ist mit Aufwendungen in vergleichbarer Höhe zu rechnen. Die Verträge erfüllen den Zweck der Finanzierung.

3.  Organe der Gesellschaft

Als Geschäftsführer ist Herr Gerhard Wellmann, Halle (Westf.), bestellt.

4.  Größenabhängige Erleichterungen

Die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB werden in Anspruch genommen. Mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB wurde die Angabe zu den Bezügen des Geschäftsführers unterlassen.

Halle (Westfalen), den 5. August 2024
Wellmann Anlagentechnik GmbH 33790 Halle (Westfalen)

Gerhard Wellmann
- Geschäftsführer -

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.08.2024 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Wellmann Anlagentechnik GmbH, Halle (Westfalen)

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Wellmann Anlagentechnik GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Wellmann Anlagentechnik GmbH für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse · entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und · vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt 'Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts' unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögenschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen. Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
· identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
· gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
· beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
· ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
· beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
· beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
· führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 Freese Feldhaus GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft