Willi
Pfaller GmbH
Dietfurt
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2015
EUR |
31.12.2014
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
141.033,46 |
170.148,46 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
8,00 |
8,00 |
| II.
Sachanlagen |
140.872,07 |
169.987,07 |
| III.
Finanzanlagen |
153,39 |
153,39 |
| B.
Umlaufvermögen |
420.637,95 |
458.036,72 |
| I.
Vorräte |
16.220,00 |
2.040,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
234.157,81 |
242.244,45 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
170.260,14 |
213.752,27 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.043,25 |
2.264,56 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
562.714,66 |
630.449,74 |
Passiva
|
|
31.12.2015
EUR |
31.12.2014
EUR |
| A.
Eigenkapital |
350.642,21 |
378.435,36 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Gewinnrücklagen |
300,00 |
300,00 |
| III.
Bilanzgewinn |
324.777,62 |
352.570,77 |
| B.
Rückstellungen |
96.066,54 |
92.854,04 |
| C.
Verbindlichkeiten |
116.005,91 |
159.160,34 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
562.714,66 |
630.449,74 |
Anhang
A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches unter
Beachtung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG)
und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.
Die Willi Pfaller GmbH ist eine kleine
Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.
B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Auf die Posten der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung wurden die folgenden Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden angewandt:
Entgeltlich erworbene immaterielle
Vermögensgegenstände werden mit den
Anschaffungskosten aktiviert und über ihre
voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.
Das abnutzbare Anlagevermögen wurde mit den
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich
Abschreibungen, das nicht abnutzbare Anlagevermögen
mit den Anschaffungskosten bewertet.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden
innerhalb der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear
vorgenommen.
Die Finanzanlagen sind mit dem gegenüber den
Anschaffungskosten gesunkenen beizulegenden Wert angesetzt.
Bei den Vorräten wurden die Roh-/Hilfs- und
Betriebsstoffe mit den Anschaffungskosten angesetzt.
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennbetrag
angesetzt. Für das allgemeine Kreditrisiko wurden
Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.
Die liquiden Mittel wurden zum Nennwert angesetzt.
Rückstellungen sind in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt; sie
berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und
ungewissen Verpflichtungen.
Die Pensionsrückstellung wird nach
versicherungsmathematischen Grundsätzen mit dem
Teilwertverfahren ermittelt.
Grundlagen des Gutachtens sind die Richttafeln 2005 G
von Prof. Dr. Klaus Heubeck und der durch die Deutsche
Bundesbank bekannt gegebene Rechnungszinsfuß von 3,89
% der dem durchschnittlichen Marktzins bei einer
angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren entspricht. Es ist
ein Gehaltstrend von 0 % berücksichtigt.
Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem
Erfüllungsbetrag angesetzt.
Bei der erstmaligen Anwendung des
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetztes wurde das
Beibehaltungs- und Fortführungswahlrecht für
bestimmte Bilanzpositionen nach Art. 67 EGHGB zum
Bilanzrechts-modernisierungsgesetz (BilMoG) in Anspruch
genommen und fortgeführt.
Aktive latente Steuern wurden auf Grund § 274a
Nr. 4 HGB nicht gebildet.
Gliederung und Bewertung der Bilanz- und GuV-Posten
entsprechen den gesetzlichen Vorschriften. Nach § 275
(2) HGB wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.
Posten der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im
Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gemäß
§ 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben.
Die Bilanzierung erfolgt nach Verwendung des
Jahresergebnisses (§ 268 HGB).
C. Angaben zur Bilanz
1. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
01.01.2015 - 31.12.2015
Der Betrag der Forderung gegenüber
Gesellschafter beträgt 174.092,41 €.
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit
über einem Jahr beträgt 2.108,50 €.
01.01.2014 - 31.12.2014
Der Betrag der Forderung gegenüber
Gesellschafter beträgt 179.670,12 €.
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit
über einem Jahr beträgt 4.076,85 €.
2. Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital beträgt 25.264,59
€
Das gezeichnete Kapital ist vollständig
eingezahlt und entspricht dem Handelsregistereintrag.
3. Verbindlichkeiten
01.01.2015 - 31.12.2015
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 0,00 €.
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis ein Jahr beträgt 82.821,85 €.
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit über fünf Jahre beträgt 0,00
€.
01.01.2014 - 31.12.2014
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschafter beträgt 0,00 €.
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis ein Jahr beträgt 100.290,86 €.
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit über fünf Jahre beträgt 0,00
€.
4. Pensionsrückstellung
Der unter den Pensionsrückstellungen
ausgewiesene Betrag ergibt sich nach Saldierung mit einer
Rückdeckungsversicherung gem. § 246 Abs. 2 S. 2
HGB.
Der Erfüllungsbetrag der
Pensionsrückstellung beträgt 135.336,00 €,
der damit verrechnete Zeitwert des Deckungsvermögens
beläuft sich auf 40.031,46 €.
Da bei der geänderten Bewertung der
Pensionsrückstellung nach BilMoG die
Übergangsregelung gem. Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB in
Anspruch genommen wurde, ergibt sich ein nicht in der
Bilanz ausgewiesener Rückstellungsbetrag für
Pensionen in Höhe von 19.008,00 €.
D. Sonstige Angaben
Der Gewinnvortrag beträgt 352.570,77 €.
Der ausschüttungsgesperrte Betrag beträgt
0,00 €.
Geschäftsführer im Berichtsjahr war:
Herr Willi Pfaller, jun., Speditionskaufmann
Von den Beschränkungen des § 181 BGB ist
Herr Willi Pfaller jun. befreit.
sonstige Berichtsbestandteile
Dietfurt, den 10.06.2016
Willi Pfaller jun., Geschäftsführer
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.06.2016 festgestellt.
|
