XEN Verlags GmbH

XEN Verlags GmbH

(vormals: XENOS Verlagsgesellschaft mbH)

Hamburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Bilanz

Anhang

I. ALLGEMEINES

Die Gliederung und Bewertung der Bilanz entspricht den Vorschriften der §§ 238 ff. HGB.

Im Geschäftsjahr 2010 wurden erstmalig die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) angewendet. Eine Anpassung der Vorjahreszahlen erfolgte nicht.

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2010 buchmäßig überschuldet. Unter Berücksichtigung des vom Gesellschafter ausgereichten Rangrücktrittsdarlehens (T€ 2.100) liegt eine tatsächliche Überschuldung nicht vor. Der Rangrücktritt ist begrenzt auf die ohne den Rangrücktritt entstehende insolvenzrechtliche Überschuldung. Im Einklang mit der bestehenden Unternehmensplanung wird gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB bei der Bilanzierung und Bewertung von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Das abnutzbare Sachanlagevermögen und die entgeltlich erworbenen immateriellen Ver­mögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschrei­bungen angesetzt.

Für abnutzbare bewegliche Gegenstände des Sachanlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als € 150, jedoch höchstens € 1.000 im Einzelnen wird ab 2008 im Jahr des Zugangs ein Sammelposten gebildet, der im Jahr der Bildung sowie in den folgen­den vier Geschäftsjahren gewinnmindernd aufgelöst wird.

Bei den Vorräten erfolgte die Bewertung zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten sowie abzüglich Anschaffungskostenminderungen. Die Herstellungskosten beinhalten Material- und Fertigungskosten sowie Fertigungsgemeinkostenzuschläge. Verwaltungskosten sowie Fremdkapitalzinsen sind nicht aktiviert worden. Zum Bilanzstichtag wurden auf einzelne Artikel wegen gesunkener Verkaufsaussichten Bewertungsabschläge von insgesamt T€ 645 vorgenommen.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nominalbetrag bewertet. Wertberichtigungen wurden in dem erforderlichen Umfang berücksichtigt.

Rückstellungen wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB) bewertet.

Zum 31. Dezember 2010 wurden die Pensionsrückstellungen nach der Teilwert-Methode ermittelt. Als Rechnungszins wurde der in der Rückstellungsabzinsungsverordnung genannte Zins für die pauschale Restlaufzeit von 15 Jahren angesetzt (5,15 %). Zukünftige Gehaltssteigerungen sind mit 2 % in die Berechnung eingeflossen. Es wurden die Richttafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck, Köln 2005 G verwendet.

Der aus der Umstellung der Berechnungsmethode für die Pensionsrückstellungen resultierende Nachdotierungsbedarf in Höhe von T€ 132 wurde unter Inanspruchnahme der bestehenden Übergangsregelung zu 1/15 im außerordentlichen Aufwand erfasst.

Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

Erträge und Aufwendungen, die auf fremde Währungen lauten, wurden mit dem Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bewertet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren sowie durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesicherte Verbindlichkeiten bestehen nicht.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die außerordentlichen Aufwendungen in Höhe von T€ 9 betreffen die Anpassung der Bewertung der Pensionsrückstellungen an die Vorschriften des BilMoG zum 1. Januar 2010.

V. SONSTIGE ANGABEN

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr 2010 und im Zeitpunkt der Jahresabschlusserstellung an:

Herr Alexander Koeppl, Hamburg, zuständig für Finanzen

Frau Edeltraud Stange-Motzkau, Wiesbaden, zuständig für den Programmbereich und Herstellung bis 28. Februar 2011(Abberufung am 28. April 2011 im Handelsregister eingetragen)

Herr Jürgen Hubounig, Hamburg, zuständig für den Vertrieb und Marketing, ab 19. Februar 2010 bis zum 31. Mai 2011 (Abberufung am 8. Juni 2011 im Handelsregister eingetragen)

Herr Jan Weitendorf

Sprecher der Geschäftsleitung, ab 28. April 2011.

Hamburg, den 30. August 2011

gez. Alexander Koeppl

Geschäftsführer

gez. Jan Weitendorf

Geschäftsführer

Der obige Jahresabschluss wurde am 14. September 2011 festgestellt.