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Lippstadt

Jahresabschluss zum 31.12.2013

Bilanz 31.12.2013

Aktivseite

Anhang

A. Allgemeine Angaben

• Die Genossenschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Gesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

• Der Jahresabschluss wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB und den ergänzenden Vorschriften des Genossenschaftsgesetztes aufgestellt.

• In der Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich keine Ver- änderungen.

• Die in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angegebenen Vorjahresbeträge

- sind bei nachstehenden Posten aus folgenden Gründen nicht vergleichbar:

./.

- wurden bei nachstehenden Posten dem Ausweis für das Vorjahr angepasst:

./.

• Zusätzliche Angaben, wenn wegen besonderer Umstände der Jahresabschluss ein den tat- sächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild nicht vermittelt:

./.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

• Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

• Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden mit den Anschaffungskosten abzüglich linearer Abschreibungen bewertet.

Die Geschäfts- und Firmenwerte werden über die geschätzte Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden mit Anschaffungskosten bewertet.

Die Vorräte wurden grundsätzlich mit den Anschaffungskosten angesetzt; Kundenskonti und -boni wurden in Abzug gebracht. Erforderliche Abwertungen auf den niedrigeren Zeitwert wurden vorgenommen.

Die Forderungen wurden mit dem Nennwert abzüglich einer Pauschalwertberichtigung für das allgemeine Kreditrisiko und das zinsfreie Zahlungsziel bewertet. Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen wurden Einzelwertberichtigungen abgesetzt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt. Das aktivierte Körperschaftsteuerguthaben aus dem ehemaligen Anrechnungsverfahren wurde unter Berücksichtigung eines Zinssatzes von 3,9127 % mit dem Barwert ausgewiesen.

Die flüssigen Mittel wurden in allen Fällen mit dem Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten sind für wesentliche Posten gebildet worden.

Pensionsrückstellungen wurden auf der Grundlage von versicherungsmathematischen Berechnungen auf Basis der "Richttafeln 2005 G" (Prof. Dr. Klaus Heubeck) nach dem modifizierten Teilwertverfahren ermittelt. Sie wurden gemäß dem Wahlrecht nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Künftig zu erwartende Rentensteigerungen werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die übrigen Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllunsbetrag passiviert.

• Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde nicht abgewichen.

D. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. BILANZ

Die Genossenschaft besitzt keine Kapitalanteile in Höhe von mindestens 20 % an anderen Unternehmen.

• Im Posten "Sonstige Vermögensgegenstände" sind keine antizipative Beträge größeren Umfangs enthalten:

• In den Rechnungsabgrenzungsposten sind EUR 773 (Vorjahr EUR 1.869)

Damnum für aufgenommene Darlehen enthalten.

• In den Sonstigen Rückstellungen sind insbesondere enthalten:

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentums- vorbehalte.

• Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB.

II. GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

• Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge enthalten Erträge aus Aufzinsungen in Höhe von 5,1 TEUR (Vorjahr 6,4 TEUR).

• Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus Aufzinsungen in Höhe von 15,1 TEUR (Vorjahr 15,2 TEUR).

• In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind - soweit nicht vorstehend erläutert- folgende periodenfremde Erträge und Aufwendungen enthalten:

Erträge aus Auflösung von Wertberichtigungen auf Forderungen 10,9 TEUR

Aufwand für Zuführung zu Wertberichtungen auf Forderungen

sowie Ausbuchung von Forderungen 20,1 TEUR

E. Sonstige Angaben

• Es bestehen keine, folgende in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:

• Es wurden keine wesentlichen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen zu nicht marktüblichen Bedingungen getätigt.

• Die Zahl der 2013 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

Außerdem wurden durchschnittlich 1 Auszubildende beschäftigt.

• Mitgliederbewegung

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr

• Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Rheinisch-Westfälischer Genossenschaftsverband e.V.

Mecklenbecker Strasse 235 - 239

48163 Münster / Westfalen

• Mitglieder des Vorstands (Vor- und Zuname):

Thomas Blume (Vorsitzender) hauptamtliches Vorstandsmitglied

Adelgard Fechner hauptamtliches Vorstandsmitglied

• Mitglieder des Aufsichtsrats (Vor- und Zuname):

Walter Richter (Vorsitzender) selbständiger Raumausstattermeister

Michael Brockmann selbständiger Raumausstattermeister

Jochen Götz selbständiger Raumausstattermeister

Josef Beller selbständiger Raumausstattermeister

Thomas Hilgenhaus selbständiger Raumausstattermeister

Goudie Quante selbständiger Raumausstattermeister

• Am Bilanzstichtag betrugen die Forderungen an:

Dieser Jahresabschluss wurde gemäß § 48 GenG in der Generalversammlung am 22.10.2014 festgestellt.