Gockeln GmbH

Gockeln GmbH

Herten

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

1. Abschnitt:

  Angaben zur Generalnorm

2. Abschnitt:

Allgemeine Angaben zur Bewertung und Gliederung

3. Abschnitt:

Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

4. Abschnitt:

Angaben zu bestimmten anderen Sachverhalten

5. Abschnitt:

Geschäftsführung und Aufsichtsrat

1. Abschnitt: Angaben zur Generalnorm

Allgemeine Angaben:

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.
Ergänzend dazu waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Im Jahr der erstmaligen Anwendung (Umstellungsjahr 2010) der Vorschriften des Gesetzes zur Modernisierung des Bilanzrechts (BilMoG) wurde von den Beibehaltungs- und Fortführungswahlrechten gem. Artikel 67 EGHGB Gebrauch gemacht. Die Vorjahresvergleichszahlen wurden unter Inanspruchnahme des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst. Soweit im Anhang in Ausübung dieser Wahlrechte Berichterstattungspflichten erforderlich sind, sind diese durch Anfügen "alte Fassung", kurz "a.F.", kenntlich gemacht.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen.
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht:

Firma   Gockeln GmbH
Firmensitz  Herten
Registereintrag Handelsregister
Registergericht Amtsgericht Recklinghausen
Register-Nr. 2664

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses:
Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr unverändert

Weitere Angaben hierzu sind nicht erforderlich, da der Jahresabschluss in der vorliegenden Form ein den tat­sächli­chen Verhältnissen ent­sprechendes Bild im Sinne des § 264 (2) HGB vermittelt.

2. Abschnitt: Allgemeine Angaben zur Bewertung und Gliederung

Bilanzierungsmethoden:

Die Gliederung der Bilanz erfolgte gem. § 266 HGB, die der Gewinn- und Verlustrechnung gem. § 275 (2) HGB unter Inanspruchnahme der größenabhängigen Erleichterungen für Kapitalgesellschaften i.S. des § 267 (1) HGB.

Die Bilanz wurde gem. § 268 (1) HGB ohne Berücksichtigung der vollstän­digen oder teilweisen Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Ausweiswahlrechte im Rahmen der Gliederung wurden i.d.R. zugunsten des Anhangs ausgeübt.

Rückstellungen für unterlassene Aufwendungen gem. § 249 (1) 3 HGB sind nicht gebildet worden.

Bewertungsmethoden:

Die Anschaffungskosten wurden durch Einzelfeststellung ermittelt. Sammel-, Durchschnitts- oder Festwertme­thoden wurden, wenn überhaupt, lediglich beim Vorratsvermögen angewandt. Beim Vorratsvermögen wurde den Ansätzen der jeweils letzte Börsen- oder Marktpreis bzw. die Ursprungsanschaffungskosten zugrunde gelegt.
Ferner wurde bei den fertigen bzw. unfertigen Erzeugnissen bzw. Leistungen die retrograde Bewertungsmethode angewandt.
Soweit Herstellungskosten abweichend von vorstehenden Methoden ermit­telt wurden, wurden diese in Höhe der Selbstkosten angesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände nach der radikal degressi­ven bzw. linearen Methode vorge­nommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Methode erfolg­te in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führte.
Abschreibungen nach Maßgabe der Leistung bzw. Inanspruchnahme wurden nicht vorgenommen.

Wirtschaftsgüter des Sachanlagevermögens mit Anschaffungs- oder Her­stellungskosten von bis zu € 800 wur­den im Geschäftsjahr unter Anwendung des § 6 (2) EStG voll abgeschrieben.
Die Bildung eines Sammelpostens gem. § 6 (2a) EStG wurde nicht vorgenommen.
Der in Vorjahren gebildete Sammelposten nach § 254 HGB a.F. in Verbindung mit § 6 (2a) EStG wird gem. Art. 67 (4) EGHGB beibehalten und fortgeführt

Außerplanmäßige Abschreibungen wurden im Geschäftsjahr nicht vorgenom­men.

Die Pauschalwertberichtigung zu Forderungen wurde mit 1 % der Forde­rungsnettobeträge gebildet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 (2) Satz 1 HGB n.F. in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellung beträgt € 419.152,00.

Die Rückstellung für Garantieleistungen wurde mit 0,5 % des garantie­behafteten Umsatzes gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Umrechnungsgrundlagen:

Im Jahresabschluss sind keine Posten enthalten, für die eine Umrechnung gem. § 284 (2) 2 HGB erforderlich war.

3. Abschnitt: Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben zur Bilanz:

Gem. § 285 Nr. 14 HGB wurde zur Ermittlung der Pensionsrückstellung als versicherungsmathematisches Verfahren die Methode der laufenden Einmalprämien (projected unit-credit-method, kurz "PUC")   angewendet.
Für die Berechnungen wurden ff. Annahmen getroffen:
Zinssatz 1,82 % (durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre)
Erwartete Lohn-u. Gehaltssteigerungen 0%, da Festzusage
Zugrunde gelegte Sterbetafel Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck

Aus der Abzinsung der Rückstellung für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre ein Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB in Höhe von € 5.681,00. Dieser Unterschiedsbetrag ist für eine Ausschüttung gesperrt.

Von den Verbindlichkeiten haben gem. § 285 (1a) HGB eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren € 40.970,00.

Nachstehend aufgeführte Verbindlichkeiten sind gem. § 285 (1b) HGB wie folgt besichert:
€ 171.970,00 in Form von Grundschulden iHv. 260T€ am Objekt Lennestr. 6, 45701 Herten gem. gesonderter Zweckerklärung

Darüber hinaus bestehen die branchenüblichen Eigentumsvorbehalte und Vermieterpfandrechte.

In den Verbindlichkeiten sind im Geschäftsjahr keine größeren antizi­pativen Posten gem. § 268 (5) 3 HGB enthal­ten.

Gem. § 251 HGB wird auf folgende Haftungsverhältnisse gem. § 268 (7) HGB hingewiesen:
Verbindlichkeiten aus der Begebung und Übertragung von Wechseln, aus Bürgschaften,      Wechsel- und Scheckbürgschaften, aus Gewährleistungsverträgen und aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten
€  0,00 in Form von ---

4. Abschnitt: Angaben zu bestimmten anderen Sachverhalten

Am Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen von Bedeutung gem. § 285 Nr.3a HGB aus Pacht -u./o. Leasingverträgen.
Bei den relevanten Leasingverträgen handelt es sich um elf Kfz-Leasingverträge mit einer maximalen Laufzeit bis 7/2027. Aus den jährlichen Leasingraten wird die Kapitalgesellschaft mit € 114.926,00 im lfd. Geschäftsjahr 2024 belastet.
Aus den Pacht-u. Leasingverträgen bestehen keine Verbindlichkeiten von mehr als 5 Jahren.

Gem. § 285 Nr.7 HGB wurden im Geschäftsjahr durchschnittlich 42 Arbeitnehmer beschäftigt.

Gem. § 285 (9) c HGB wurden dem Geschäftsführungsorgan Darlehn iHv. € 0 unter folgenden wesentlichen Bedingun­gen ge­währt:
Das Darlehn ist mit % p.a. verzinst worden.
Im Geschäftsjahr wurden Beträge iHv. € 0 zurück­ge­zahlt;

Vorschüsse auf Bezüge aus dem Dienstverhältnis wurden nicht gewährt.

Zugunsten dieser Personen wurden keine weiteren Haftungsverhält­nisse eingegangen.

5. Abschnitt: Geschäftsführung und Aufsichtsrat

Gem. § 285 (10) HGB wird festgestellt, dass ein Aufsichtsrat satzungsge­mäß nicht vorgesehen ist.

Die Geschäftsführung obliegt

Herrn Michael Gockeln
und
Herrn Stefan Ziesler.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 14.05.2024 festgestellt.