CPT Cellex Patient Treatment GmbHLiquidiert

CPT Cellex Patient Treatment GmbH

Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: CPT Cellex Patient Treatment GmbH   

Firmensitz laut Registergericht: Dresden

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Dresden

Register-Nr.: HRB 38304

2. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 Abs. 1 HGB auf.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des BilRUG sowie der Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 S. 2, 266 ff. HGB).

Angaben nach § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB

Zwischen der Gesellschaft  und der Cellex Cell Professionals GmbH, Köln, als herrschendes Unternehmen bestand im  Geschäftsjahr ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.

In der Gewinn- und Verlustrechnung der Gesellschaft werden unter der Position "Materialaufwand" Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Leistungen abgebildet, die im Zusammenhang mit aktuellen Forschungsprojekten stehen. Diese Kosten stellen demnach originäre Forschungskosten dar.

3. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800,00 EUR erfolgt die vollständige Abschreibung im Jahr des Zugangs.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt und gegebenenfalls unter Berücksichtigung erkennbarer Risiken bewertet.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Als Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen werde erhaltene Investitionszuschüsse abgebildet. Die Auflösung erfolgt entsprechend der jeweiligen Nutzungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände des Anlagevermögens.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und sind in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Angaben zur Bilanz

Mitzugehörigkeitsvermerke zu Forderungen

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind enthalten:
 - sonstige Forderungen mit 2.755.988,65 EUR (Vorjahr: 4.242.727,58 EUR)

Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Von den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen stellen 2.755.988,65 EUR (Vorjahr: 4.242.727,58 EUR) Forderungen gegen Gesellschafter im Sinne von § 42 Abs. 3 GmbHG dar.

Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen

Im Geschäftsjahr erfolgte eine Zuführung in Höhe von 55.300,00 EUR. Die Auflösung des Sonderpostens betrug im Geschäftsjahr 22.918,50 EUR.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten nach § 268 Abs. 5 Satz 1 HGB ergeben sich wie folgt:

Mitzugehörigkeitsvermerke zu Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind enthalten:
- Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit 940.619,27 EUR (Vorjahr: 26.597,86 EUR)
- sonstige Verbindlichkeiten mit 2.956.148,13 EUR (Vorjahr: 4.078.133,27 EUR)

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stellen 2.958.201,90 EUR (Vorjahr: 4.102.686,13 EUR) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter im Sinne von § 42 Abs. 3 GmbHG dar.

Angaben zu den in § 251 HGB bezeichneten Haftungsverhältnissen

Die Gesellschaft haftet gesamtschuldnerisch für eine gewährte Rahmenkreditlinie in Höhe von 2.000.000 EUR, die ihr und zwei weiteren verbundenen Unternehmen gemeinsam bereitgestellt wurde. Am Bilanzstichtag erfolgte keine Inanspruchnahme dieser Kreditlinie.

5.  Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge von außergewöhnlicher Bedeutung

Erträge im Sinne des § 285 Nr. 31 HGB bestehen in der Position "sonstige betriebliche Erträgen" aus erhaltenen bzw. aus Ansprüchen aus öffentlichen Zuschüssen in Höhe von 847.282,96 EUR.

6. Sonstige Angaben

Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Zur Gewährleistung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, insbesondere im Forschungsbereich, befindet sich die Geschäftsführung der Gesellschaft, welche gleichzeitig die Geschäftsführung der GEMoaB GmbH, Dresden, (Alleingesellschafterin der Gesellschaft) ist, in fortgeschrittenen Gesprächen mit neuen Investoren. Die Investoren beabsichtigen, sich finanziell in bedeutsamen Umfang an der GEMoaB GmbH, Dresden, zu beteiligen. Da der bisherigere Gewinnabführungsvertrag zwischen der Gesellschaft und der Cellex Cell Professionals GmbH, Köln, mit Wirkung zum 30. September 2020 aufgehoben wurde, wird im November 2020 ein neuer Gewinnabführungsvertrag gem. §§ 291ff. AktG zwischen der Gesellschaft und der GEMoaB GmbH, Dresden, abgeschlossen.

Letztere hat gleichzeitig im November 2020 eine gesamtschuldnerische Mithaft zu den gegenüber der bisherigen Alleingesellschafterin Cellex Cell Professionals GmbH, Dresden, per 9. November 2020 bestehenden Verbindlichkeiten der Gesellschaft erklärt.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Mietvertrag in betriebsgewöhnlichem Umfang sowie aus dem zwischen der Gesellschaft und der Cellex Cell Professionals GmbH, Köln, bestehenden Umlagevertrag über Dienstleistungen in nicht konkret ermittelbarem Umfang. Die Ermittlung der Umlage (in 2019: 68.401,77 EUR) erfolgt jährlich auf Basis von variablen Komponenten. Der Umlagevertrag kann unter Einhaltung einer sechsmonatigen Kündigungsfrist zum Ende des Geschäftsjahres der Cellex Cell Professionals GmbH, Köln, gekündigt werden.

Des Weiteren bestehen zum Bilanzstichtag sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 935.779,20 EUR aus einem Servicevertrag zur Durchführung und Planung einer klinischen Studie bezogen auf einen Zeitraum bis zum 2. Quartal 2022. Ab dem 1. Januar 2021 unterliegen die in 2019 vereinbarten Kosten einer jährlichen Preiserhöhung von 3%.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Durchschnittlich waren 27 Arbeitnehmer, davon 27 Angestellte, während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Konzernzugehörigkeit

Die CPT Cellex Patient Treatment GmbH wurde in den Konzernabschluss der Cellex Cell Professionals GmbH mit Sitz in Köln einbezogen.

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 09.12.2020 festgestellt.