DIERCK IT Systems GmbH

DIERCK IT Systems GmbH

Schwentinental

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

DIERCK IT Systems GmbH, Schwentinental
(bis 6.9.2023: Reese IT System & Service GmbH)

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach dem HGB und dem GmbHG aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkosten-Verfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für große Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: DIERCK IT Systems GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Schwentinental

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Amtsgericht Kiel

Register-Nr.: HRB 5399 KI

Firmierung

In der Gesellschafterversammlung am  29. August 2023 wurde die Änderung der Firma von Reese IT System & Service GmbH in DIERCK IT Systems GmbH und eine entsprechende Änderung des Gesellschaftsvertrags beschlossen. Die Eintragung im Handelsregister des Amtsgerichts Kiel erfolgte am 7. September 2023.

Verschmelzung

Aufgrund des Verschmelzungsvertrages vom 29. August 2023 und der Zustimmungsbeschlüsse vom selben Tag ist die IT-KONTOR GmbH mit Sitz in Flensburg (Amtsgericht Flensburg, HRB 5251 Fl) durch Übertragung ihres Vermögens unter der Auflösung ohne Abwicklung als Ganzes auf die DIERCK IT Systems GmbH, Schwentinental (bis 6.9.2023: Reese IT System & Service GmbH, Schwentinental), verschmolzen. Die Eintragung ins Handelsregister des Amtsgerichts Kiel erfolgte am 7. September 2023.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige lineare Abschreibungen über eine Nutzungsdauer von 3 bis 15 Jahren vermindert.

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände von 3 bis 13 Jahren linear vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 250,00 wurden im Jahr des Zugangs in voller Höhe als Betriebsausgabe angesetzt. Für Anlagegüter mit Anschaffungskosten von EUR 250,01 bis EUR 800,00 erfolgte eine Sofortabschreibung im Jahr des Zugangs; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

· Beteiligungen zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die unfertigen Erzeugnisse und die f ertigen Erzeugnisse wurden grundsätzlich unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die geleisteten Anzahlungen werden zum Nominalwert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Flüssige Mittel

Flüssige Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabrechnungsposten

Als aktive Rechnungsabrechnungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem darstellen.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten die des Vorjahres betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Bewertung der Rückstellungen erfolgte in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (§ 253 Abs. 1 HGB). Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen sind zu berücksichtigen, wenn für deren Eintritt hinreichend objektive Hinweise vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit unter einem Jahr werden nicht abgezinst.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive  Rechnungsabrechnungsposten

Als passive Rechnungsabrechnungsposten werden Einahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem darstellen.

Angaben zur Bilanz

Abscheibung auf Geschäfts- oder Firmenwert

Im Rahmen der Verschmelzung der IT-KONTOR GmbH auf die DIERCK IT Systems GmbH wurde der entgeltlich erworbene Firmenwert der IT-KONTOR GmbH & Co. KG übertragen. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer aus der Übernahme des erworbenen Unternehmens beträgt gem. § 253 Abs. 3 HGB 10 Jahre.

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 40.000,00 EUR (Vorjahr: 40.000,00 EUR).

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 150.000,00.

Im Rahmen der Verschmelzung wurde das eingezahlte Stammkapital der IT-Kontor GmbH in Höhe von EUR 13.400,00 der Kapitalrücklage zugeführt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 424.635,93 (Vorjahr: EUR 713.871,15) beinhalten im Wesentlichen sonstige Verbindlichkeiten gegenüber der alleinigen Gesellschafterin, der DKT Kommunikationstechnik Handels GmbH, Schwentinental, in Höhe von EUR 397.769,15 (Vorjahr: EUR 0,00). Diese betreffen im Wesentlichen die Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer im Rahmen der umsatzsteuerlichen Organschaft.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 50 (Vorjahr: 57).

Haftungsverhältnisse

Zum 31. Dezember 2023 bestanden keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von TEUR 308 sonstige finanzielle Verpflichtungen. Es handelt sich hierbei um jährliche Zahlungsverpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen. Die Mietverträge haben eine unbefristete Laufzeit. Die Leasingverträge enden zwischen 2024 und 2026.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.12.2024 festgestellt.