MfG.Travel GmbH

MfG.Travel GmbH (vormals: MfG Reisen GmbH)

Unterhaching

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

MfG.Travel GmbH, Unterhaching

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 128328 eingetragen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung. Die Bewertungsstetigkeit wurde eingehalten.

Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear angesetzt. Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die Darstellung des Anlagevermögens erfolgte vollständig unter Berücksichtigung von historischen Anschaffungskosten nach der direkten Bruttomethode. Die Finanzanlagen werden zu den Anschaffungskosten bilanziert.

Die Bewertung der Forderungen, der Wertpapiere und der liquiden Mittel erfolgte zum Nennwert bzw. zum niedrigeren beizulegenden Zeitwert zum Abschlussstichtag.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zu einzelnen Positionen des Jahresabschlusses

a) Anlagevermögen

Die Entwicklung der Bruttobuchwerte und der Abschreibungen sowie die Zusammensetzung des Anlagevermögens sind im Einzelnen aus der nachfolgend dargestellten Entwicklung des Anlagevermögens ersichtlich:

b) Pensionsrückstellungen

Die Bewertung erfolgte unter Berücksichtigung der Änderung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) und auf Basis des Anwartschaftsbarwertverfahrens (PUC-Methode) bei einem Rechnungszins von 1,82 % und unter Berücksichtigung der "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck - Lizenz Heubeck-Richttafeln-GmbH. Gehaltssteigerungen wurden nicht berücksichtigt, die Rentendynamik wurde mit 3 % p.a. angenommen. Weitere Trendannahmen sind nicht in die Bewertung eingegangen. Bei dem Zinssatz handelt es sich aufgrund der Neuregelung durch das "Gesetz zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie und zur Änderung handelsrechtlicher Vorschriften" um den für den Bilanzstichtag prognostizierten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Der sich danach ergebende versicherungsmathematische Erfüllungsbetrag beträgt 1.896.228,00 €.

Für Altersversorgungsverpflichtungen, die durch eine Rückdeckungsversicherung finanziert werden, ist eine (partiell) kongruente Bewertung vorzunehmen. Der kongruent rückgedeckte Anteil ist durch einen Zahlungsstrom zwischen den am Bilanzstichtag erdienten Leistungen und den ausfinanzierten Versicherungsleistungen zu ermitteln. Hierbei wird der saldierbaren Rückdeckungsversicherung eine höhere Priorität eingeräumt als nicht der nicht-saldierbaren Rückdeckungsversicherung. Für den kongruenten Anteil wurde auf der Passiv- und Aktivseite der gleiche Wertansatz gewählt ("Primat der Aktivseite"). Unter Beachtung dieser Grundsätze ergibt sich ein Erfüllungsbetrag in Höhe von 1.823.527,61 €.

In Höhe von 193.188,51 € besteht für eine nicht-wertpapiergebundene Versorgungszusage ein aktiver Unterschiedsbetrag, da das Deckungsvermögen den Erfüllungsbetrag übersteigt. Der Unterschiedsbetrag wird auf der Aktivseite der Bilanz unter dem Posten "sonstige Vermögensgegenstände" ausgewiesen.

Die Pensionsverpflichtung wird unter Berücksichtigung des Erfüllungsbetrags von 1.823.527,61 €, der saldierbaren Vermögenswerte von 1.308.317,87 € und des aktiven Unterschiedsbetrags von 193.188,51 € in Höhe von 708.398,25 € bilanziert.

Unter Anwendung des für den Bilanzstichtag prognostizierten durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen sieben Geschäftsjahre von 1,74 % p.a. würde sich im Geschäftsjahr 2023 eine Rückstellungsverpflichtung von EUR 1.927.061,00 ergeben. Der versicherungsmathematische Unterschiedsbetrag beträgt demnach 30.833,00 €. Durch Sondereffekte, wie beispielswiese eine ganz oder teilweise kongruente Bewertung, verringert sich der versicherungsmathematische Unterschiedsbetrag. Das Ausmaß der Verringerung hängt vom Grad der Ausfinanzierung der betroffenen Zusagen ab. Der gemäß § 253 Abs. 6 HGB darzustellende Unterschiedsbetrag beträgt 27.798,00 €.

c) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von 634.605,72 € (i. V. 573.307,28 €) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr, in Höhe von 216.625,00 € (i. V. 253.125,00 €) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und in Höhe von 65.625,00 € (i. V. 103.125,00) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

4. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 54 Arbeitnehmer.

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtszeitraum und ist zurzeit:

Herr Alfred Buchberger, München

Unterhaching, den 05. Juli 2024

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 18. Juli 2024