Wolf Kayden GmbHLiquidiert

Wolf Kayden GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

Allgemeine Angaben

Angaben, die wahlweise in der Bilanz gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde die Staffelform gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Da es sich um eine Finanzdienstleistungsinstitut handelt, finden die Vorschriften für Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute gemäß §§ 340 ff. HGB, und die Vorschriften der Verordnung über Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) Anwendung.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der Wolf Kayden GmbH wurde auf der Grundlage der neuen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten, sowie die ergänzenden Vorschriften für Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute gemäß §§ 340 ff. HGB, und die Vorschriften der Verordnung über Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV).

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Anschaffungskosten der Zugänge an beweglichen geringwertigen Anlagegegenständen mit Anschaffungskosten im Einzelnen von mehr als Euro 150,00 bis Euro 1.000,00 werden in den Sammelposten nach § 6 Abs. 2 a EStG einbezogen im Jahre des Zugangs und den folgenden vier Jahren linear aufgelöst.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Bei Bildung von Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel dargestellt.

Angaben zur Entwicklung der Kapitalrücklage nach § 272 (2) HBG

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten:

Angaben zu Forderungen gegen Gesellschafter

Höhe der Geschäftsführerbezüge

Im Jahr 2011 wurden 19.000,00 € an Geschäftsführergehalt bezahlt.

Honorar des Abschlussprüfers

Im Aufwand des Jahres 2011 wurde ein Abschlussprüferhonorar in Höhe von 11.900,00 € erfasst.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Nach dem Abschlussstichtag gab es keine Ereignisse von besonderer Bedeutung.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss des Jahres 2011 beläuft sich auf 604,60 €. Aufgrund des Verlustvortrags aus dem Vorjahr in Höhe von -200.350,01€, liegt kein zur Ausschüttung verfügbarer Gewinn vor.

Beschluß über die Verwendung des Ergebnisses

Die Gesellschafterversammlung hat dem Vorschlag der Ergebnisverwendung für das Geschäftsjahr 2010 zugestimmt. Der Bilanzverlust 2010 i.H.v. -200.350,01 EUR wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Sonstige Pflichtangaben

Personalstand

Im Geschäftsjahr 2011 waren durchschnittlich 3,5 Mitarbeiter beschäftigt. Die Berechnung erfolgte methodisch nach § 267 Abs. 5 HGB.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer: Keith Morse

Bernhard-Rösler-Str. 24b

41366 Schwalmtal

Beruf des Geschäftsführers

Herr Morse ist gelernter Computer-Programmierer und verfügt bereits über 30 Jahre Erfahrung im Börsenhandel.

WEITERE DATEN

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2011

der Wolf Kayden GmbH

1. MÄRKTE

Komplette Ratlosigkeit.

Anfang des Jahres, die dreifach Katastrophe in Japan. Erdbeben, Tsunami und Super-Gau lähmten das Land und verunsicherten die Marktteilnehmer.

Danach standen einige Nationen kurz für Ihre Pleite. Griechenland, Spanien, Portugal, Irland und stabil geglaubte Länder wie Italien, Frankreich und sogar die USA waren in Fokus.

Massiv fallende Aktienkurse, Vertrauensverlust in Staatsanleihen und extrem volatile Märkte waren die Folge.

Zu aller Letzt sahen wir die komplette Hilflosigkeit des europäischen Krisenmanagements. Ohne den Ansatz eigene Lösungskonzepte erkennen zu lassen, wurde die Schuld des Disasters auf Ratingagenturen, Banken und Hedgefonds abgewälzt.

Ein vorübergehende Stabilisierung der Märkte könnte nur durch drücken frischen Geldes und der Erweiterung der Rettungsschirme erreicht werden.

Eine echte, dauerhafte Lösung konnte weder für Fukushima noch für das europäische Schuldenproblem gefunden werden.

Geblieben ist nur "der Plan für einen Plan"

Ende offen...

2. Wolf Kayden GmbH

Die Summe der Provisionserträge für das gesamte Jahr 2011 i.H.v. 81.540,00 EUR setzt sich wie folgt zusammen:

Daneben wurden als sonstige Erträge 2.057,39 EUR erfasst.

Den größten Posten der Aufwendungen stellen die Personalaufwendungen mit 49.953,01 EUR dar, die sich aus Gehältern i.H.v. 20.758,77 EUR, Geschäftsführergehältern i.H.v. 19.000,00 EUR und gesetzlichen sozialen Aufwendungen i.H.v. 10.194,24 EUR zusammen setzen. Im Jahr 2011 waren durchschnittlich 3,5 Angestellte beschäftigt.

Als weitere betriebliche Aufwendungen sind folgende Positionen angefallen:

(darin enthalten sind Telefonkosten i.H.v. 7.885,50 EUR und Buchführungs-, Abschluss- und Prüfungskosten i.H.v. 15.692,24 EUR)

Daraus ergibt sich ein Jahresüberschuss i.H.v. 604,60 EUR.

Kapitalflussrechnung HGB 2011 31.12.2011 31.12.2010

3. RISIKOBERICHT

Die Wolf Kayden GmbH sieht sich als Finanzdienstleistungsinstitut bei ihrer Geschäftstätigkeit Marktpreisrisiken, Adressrisiken und operationellen Risiken, insbesondere in Form von Betriebsrisiken, Personalrisiken, Rechtsrisiken und Outsourcingrisiken gegenüber.

Das Geschäftsmodell der Gesellschaft als solches, das schwerpunktmäßig die Finanzdienstleistung in volatileren Kapitalanlagen ist, wie bereits die Vergangenheit gezeigt hat, mit erheblichen strategischen Risiken verbunden. Diese konkretisieren sich in einer Veränderung der Rechtsnormen in Form von neuen oder geänderten Gesetzen oder aber auch einer anderen Anwendung bestehender Normen durch die Rechtsprechung oder Aufsicht.

Der Umgang mit Marktpreisrisiken ist die zentrale Kompetenz der Wolf Kayden GmbH. Mittelbar können sich daraus aber auch Ergebnisrisiken für die Wolf Kayden GmbH ergeben, z.B. aufgrund einer performancebedingten Volumensreduzierung oder eines Abzugs der Vermögen.

Der Umfang der Bereitschaft zur Risikoinkaufnahme bei den Marktpreisrisiken spiegelt sich in den von uns angebotenen Risikostrategien wider. Entscheidend für die Anlagen der Kunden sind die persönlichen Vermögensverhältnisse, die Anlageerfahrung und die Kenntnisse der Funktionsweise und des Risikos in den einzelnen Finanzinstrumenten.

Adressrisiken spielen nach unserer Beurteilung für unsere Gesellschaft unmittelbar und mit-telbar nur eine untergeordnete Bedeutung. Wir arbeiten nur mit bonitätsmäßig einwandfreien Adressen zusammen. Unsere liquiden Mittel, soweit es sich nicht um Provisionsforderungen oder Sicherheitshinterlegungen handelt, werden bei der Coomerzbank AG Konstanz gehalten. Zum Aufstellungszeitpunkt des Lageberichts waren im Übrigen alle wesentlichen Forderungen aus Provisionen bezahlt.

Operationellen Risiken sehen wir für die Wolf Kayden GmbH insbesondere in der EDV-Sicherheit, bei den Rechtsrisiken und im Personalbereich, wobei dieser Bereich die festangestellten Mitarbeitern umfasst.

Die Personalrisiken bei den festangestellten Mitarbeitern beurteilen wir als überschaubar, da einerseits der Geschäftsleiter in alle wesentlichen Abläufe unmittelbar einbezogen ist und andererseits die Räumlichkeiten der Gesellschaft eine unmittelbare Überwachung der Mitarbeiter im Tagesgeschäft stützen.

4. Voraussichtliche Entwicklung

Durch die Seit drei Jahren stabile und überdurchschnittliche Rendite unseres Produktpartners erwarten wir eine erhebliche Vereinfachung bei der Akquise institutionelle Kunden. Die Attestierung der Ergebnisse seitens eines Wirtschaftsprüfungsbüros (spezialisiert auf Financial Reporting) ist bereits in Vorbereitung.

Eine Erweiterung der Produktpallette ist bereits in Planung.

Unsere gesamte Kostenstruktur ist minimiert, wir können wesentlich flexibler agieren und sehen uns somit in der Lage unsere Pläne und Ziele umzusetzen.

Konkrete Ziele für das Jahr 2012 ist die Verlagerung des Schwerpunkts auf die Akquise institutionelle Kunden, Vertriebspartnern und Vermögensverwaltern. Die Zertifizierung der Perfomance wird uns den weiteren Aufbau einer stabilen Kundenstruktur ermöglichen.

Die Wolf Kayden GmbH ist davon überzeugt, dass die strategischen Veränderungen uns in eine solide Marktposition bringen werden.

Mönchengladbach, den 28. Februar 2012

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Wolf Kayden GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.

Bei der Feststellung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt.

Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes.

Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 03.04.2012