Baugemeinschaft Ettlingen eG

Baugemeinschaft Ettlingen eG

Ettlingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktivseite

Passivseite

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum 01.01.2023 - 31.12.2023

Anhang 2023

I. Allgemeine Angaben

1. Die Baugemeinschaft Ettlingen eG ist beim Amtsgericht Mannheim unter dem Genossenschaftsregister Nr. GnR 360010 eingetragen.

2. Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff HGB, den einschlägigen Vorschriften des Genossenschaftsgesetzes (GenG) und der Satzung erstellt.

3. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung richtet sich nach dem Formblatt für Wohnungsunternehmen in der aktuellen Fassung. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

4. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

II. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungsund Bewertungsmethoden angewandt:

1. Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert, und werden über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 3 Jahren abgeschrieben.

2. Die Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen die Abschreibungen grundsätzlich zeitanteilig. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer. Bei Wohn-, Geschäfts- und anderen Bauten liegt eine Nutzungsdauer von 40 bis 75 Jahren zugrunde, bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung 3 bis 13 Jahre. Es werden die steuerlich zulässigen Abschreibungssätze angewandt.

3. In den Herstellungskosten selbst erstellter Neubauten sind neben den Einzelkosten anteilige Gemeinkosten für kaufmännische Leistungen enthalten.

4. Technische Anlagen und Maschinen werden linear über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 10 bis 20 Jahren abgeschrieben.

5. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden seit dem Berichtsjahr 2015 sofort abgeschrieben.

6. Die Bauvorbereitungskosten sind mit den tatsächlichen Herstellungs- bzw. Anschaffungskosten bilanziert.

7. Die Finanzanlagen sind mit ihrem Nennwert bewertet.

8. Im Umlaufvermögen sind die Grundstücke sowie die Bauvorbereitungskosten zu Anschaffungsoder Herstellungskosten bzw. dem niedriger beizulegenden Wert angesetzt.

9. In der Position Unfertige Leistungen sind 1.972.314,28 € (VJ: 1.721.646,04 €) noch nicht abgerechnete Betriebskosten enthalten. Sie wurden mit den voraussichtlich abrechenbaren Kosten angesetzt.

10. Andere Vorräte (Material für den Regiebetrieb) werden anhand der FiFo-Methode (First in - First out) bewertet.

11. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert angesetzt.

12. Die Flüssigen Mittel und Bausparguthaben sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

13. Als Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie einen Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

14. Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

15. Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen erfolgen nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren unter Berücksichtigung einer Renten- und Gehaltsanpassung von 2 %. Die Bewertung erfolgte nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der Richttafeln von Prof. K. Heubeck (2018 G) und dem von der Deutschen Bundesbank ermittelten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 15 Jahre von 1,78 % (Stichtag Oktober 2022) bzw. von 1,82 % für eine Restlaufzeit von 10 Jahren (Stichtag Oktober 2023).

16. Die sonstigen Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in der Höhe ihres Erfüllungsbetrages angesetzt. Die Aufbewahrungsrückstellung wurden gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem Rechnungszins der Rückstellungsabzinsungsverordnung abgezinst.

17. Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

18. Als Passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Einzahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie einen Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Erläuterungen zur Bilanz

I. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Positionen des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres (01.01.2023 - 31.12.2023 / Handelsrecht) im Anlagenspiegel dargestellt.

AKTIVSEITE

A. Anlagevermögen

I. Immaterielle Wirtschaftsgüter

In die neue Homepage der Baugemeinschaft Ettlingen eG wurden 25.585,00 € investiert.

II. Sachanlagen

Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten

Von der Alba Baugenossenschaft eG wurden acht Wohnungen in der Hohewiesenstraße 46a und 46b erworben. Der Kaufpreis ist in Höhe von 1.375.793,01 € zugegangen. Im Anlagenabgang ist der Verkauf von drei Wohnungen enthalten, davon zwei Wohnungen in der Gottlob-Schneider-Straße 67 in Ettlingen und eine Wohnung Am Hagdorn 53 in Bretten.

Technische Anlagen und Maschinen

Auf der Rückseite des Bürogebäudes Am Dickhäuterplatz 20 wurden zwei E-Ladesäulen für 12.584,81 € installiert.

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

Der Empfangsbereich für unsere Mitglieder sowie die Besprechungsräume und Arbeitsplätze der Mitarbeiter wurden mit neuen Möbeln ausgestattet. Für den Regiebetrieb wurde ein neues Fahrzeug angeschafft und die EDV wurde mit neuen Rechnern und Bildschirmen aktualisiert. Hier wurden Investitionen in Höhe von 118.116,21 € getätigt.

Bauvorbereitungskosten

Für den geplanten Neubau in der Eugen-Kleiber-Straße in Karlsruhe sind Bauvorbereitungskosten in Höhe von 4.120,64 € angefallen.

III. Finanzanlagen

Beteiligungen

Die Baugemeinschaft Ettlingen eG ist als Gesellschafterin mit 50 Prozent (160.000,00 €) an der 2008 gegründeten Genossenschaftlichen Energieservice Ettlingen GbR (Nahwärmenetz Areal Erlenweg) beteiligt.

Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt zum 31.12.2023 317.806,49 € (VJ: 315.709,02 €). Im Jahr 2022 wurde ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 1.886,94 € erwirtschaftet.

B. Umlaufvermögen

I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Schadenersatzansprüchen aufgrund von Wasserschäden: 10.126,62 €.

Instandhaltungsrücklagen der Eigentümergemeinschaften: 447.861,34 € (VJ: 474.320,73 €)

PASSIVSEITE

A. Rückstellungen

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Aus den Rückstellungswerten für Pensionen ergibt sich aufgrund der unterschiedlichen Zinssätze, 7- Jahres-Betrachtung (1,70 %) bzw. 10-Jahres-Betrachtung (1,82 %), eine Differenz in Höhe von 7.515,00 €.

Dieser Betrag unterliegt den Voraussetzungen des § 253 Abs. 6 S. 2 HGB der Ausschüttungssperre.

Sonstige Rückstellungen

B. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Vorjahreszahlen in () dargestellt

Folgende finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse sind nicht in der Bilanz ausgewiesen:

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis

Das Nahwärmenetz Areal Erlenweg, das als "Genossenschaftliche Energieservice Ettlingen GbR" geführt ist, wurde zum 31. Dezember 2018 mit einer Einlage von 320.000,00 € ausgestattet. Weitere Gesellschafterin: Baugenossenschaft Familienheim Karlsruhe eG. Für die Wärmelieferung wurden der Baugemeinschaft Ettlingen eG dieses Jahr 12.777,22 € (VJ: 9.146,61 €) in Rechnung gestellt.

Derivate Finanzinstrumente werden nicht eingesetzt.

Erläuterungen zur Gewinnund Verlustrechnung

UMSATZERLÖSE

Aus der Hausbewirtschaftung

Die gestiegenen Umsatzerlöse ergeben sich aus der Vermietung der Wohngebäude Durlacher Straße 14-18 und Steigenhohlstraße 1 und der Gewerbeeinheit Durlacher Straße 12 in Ettlingen sowie der acht erworbenen Wohnungen in der Hohewiesenstraße 46a und 46b in Ettlingen. Die Erlösschmälerungen betrugen 72.811,65 € (VJ: 94.972,50 €).

Sonstige betriebliche Erträge

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Abrisskosten für die Gebäude in der Eugen-Kleiber-Straße 1-7 in Höhe von 52.945,10 € enthalten.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In den sonstigen Zinsen sind Zinsen aus Bausparguthaben in Höhe von 1.065,82 €, Zinsforderungen aus Rechtsstreitigkeiten in Höhe von 2.734,12 € sowie Zinserträge aus der Abzinsung von Rückstellungen in Höhe von 2.489,00 € enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsaufwendungen sind für die Objektfinanzierung 656.925,25 € und für die Aufzinsung der Pensionsrückstellungen 12.031,00 € enthalten.

SONSTIGE ANGABEN

Mitgliederbewegung

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Laufe des Geschäftsjahres 2023 um 33.890,15 € vermindert.

MitarbeiterInnen im Geschäftsjahr 2023

Durchschnittlich wurden 23 Mitarbeiter, darunter eine Auszubildende und eine Studentin, beschäftigt.

Mitglieder des Vorstands

Thomas Müller, hauptamtlicher Vorstand

Thomas Tritsch, nebenamtlicher Vorstand

Mitglieder des Aufsichtsrates

Axel Münch, Vorsitzender

Jürgen Schumacher, Stv. Vorsitzender

Anja Wurm, Schriftführerin

Mathias Heiser, Stv. Schriftführer

Wolfgang Erhard

Tamara Schönhaar

Datenschutzbeauftragter

Externer Datenschutzbeauftragter bestellt über: WTS Wohnungswirtschaftliche Treuhand Stuttgart GmbH, Hohe Straße 16, 70174 Stuttgart

Zuständiger Prüfungsverband

vbw Verband baden-württembergischer Wohnungs- und Immobilienunternehmen e.V., Herdweg 52/54, 70174 Stuttgart

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 bis zur Erstellung dieses Jahresberichts haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung ergeben.

Gewinnverwendungsvorschlag

Vorstand und Aufsichtsrat beschließen auf Grundlage der Satzungsregelung, vom Jahresüberschuss in Höhe von 970.303,99 € den Betrag von 97.030,00 € in die gesetzliche Rücklage und 644.214,57 € in die Ergebnisrücklage einzustellen.

Der Vertreterversammlung wird vorgeschlagen, den Bilanzgewinn von 229.059,42 € als Dividende mit 4% auf die dividendenberechtigten Geschäftsguthaben auszuschütten.