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Mainz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

I. Angaben zum Jahresabschluss


A. Allgemeines


Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches sowie der ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt. Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften § 266 ff. HGB.


Die Bilanz wird unter teilweiser Ergebnisverwendung erstellt.


Soweit für Pflichtangaben Wahlrechte bestehen, diese in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, sind diese aus Gründen der Über-sichtlichkeit im Anhang dargestellt.


Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Umsatzkostenverfahren gegliedert.


Die Ausweisstetigkeit wurde gewahrt, ein grundlegender Bewertungswechsel gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.


B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze


Bilanzierungswahlrechte


Bilanzierungswahlrechte werden durch den Ansatz von selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen und dem Ansatz eines aktiven latenten Steuerüberhangs in Anspruch genommen.


Immaterielle Vermögensgegenstände


Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände


Die Bewertung der selbst geschaffenen gewerblichen Schutzrechte und ähnlichen Rechte und Werte erfolgt zu Herstellungskosten auf Vollkostenbasis, die durch Kalkulation auf Basis der innerbetrieblichen Kostenrechnung der Gesellschaft ermittelt wurden.


Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen


Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und die Sachanlagen werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderung aktiviert. Hergestellte Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden auf Einzelkostenbasis zuzüglich angemessener Gemeinkostenzuschläge, soweit diese für die Herstellung notwendig sind, bewertet. Fremdkapitalzinsen sind nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Für abnutzbare Vermögensgegenstände werden planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen.


Vorräte


Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Handelswaren werden zu Anschaffungspreisen einschließlich Nebenkosten abzüglich Preisnachlässen bewertet, die unter Beachtung des Niederstwertprinzips nicht über den Wiederbeschaffungskosten am Bilanzstichtag lagen.


Fertige und unfertige Erzeugnisse wurden zu Herstellungskosten bewertet, die durch Kalkulation auf Basis der innerbetrieblichen Kostenrechnung der Gesellschaft ermittelt wurden. Dabei wurde beachtet, dass die kalkulierten Herstellungskosten nicht über den tatsächlichen Herstellungskosten liegen. Angemessene Gemeinkostenzuschläge werden berücksichtigt.


Forderungen und sonstige Aktiva


Die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erfolgt zum Nennwert. Dem allgemeinen Kreditrisiko sowie dem internen Zinsverlust wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.


Der Bestand an liquiden Mitteln wird mit Nominalwerten bewertet.


Der Ansatz der sonstigen Aktiva erfolgt zu Nennwerten.


Rückstellungen


Die Rückstellungen werden mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt.


Verbindlichkeiten


Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.


Latente Ertragsteuern


Latente Ertragsteuern werden für sämtliche Differenzen zwischen den steuerlichen und den bilanziellen Wertansätzen gebildet. Die aktiven latenten Steuern umfassen auch Steuerminderungsansprüche, die sich aus der erwarteten Nutzung bestehen­der Verlust­vorträge in Folgejahren ergeben und deren Realisierung wahrscheinlich ist. Die latenten Steuern werden auf Basis der für die Gesellschaft geltenden Steuer­sätze ermittelt.



C. Erläuterungen zur Bilanz


Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände


In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind solche aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr TEUR 3) enthalten.


Eigenkapital


In dem Bilanzgewinn ist ein Verlustvortrag in Höhe von TEUR 3.239 (Vorjahr TEUR 2.434) enthalten.


Ausschüttungsgesperrte Beträge: 834 TEUR


Zusammensetzung:
 

Zur Beseitigung der bilanziellen Überschuldung gab die Mehrheitsgesellschafterin,
Ricmar Beteiligung GmbH, Kramsach, Österreich, mit Datum vom 21. Juli 2010 eine Rangrücktrittserklärung für bestehende Forderungen gegenüber der Gesellschaft
i.H.v. TEUR 2.753 ab.


Rückstellungen


Die ausgewiesenen Buchwerte zum Bilanzstichtag entsprechen den ermittelten notwendigen Erfüllungsbeträgen der Rückstellungen.


Verbindlichkeiten


Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen TEUR 2.221 (Vorjahr TEUR 1.338); solche mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren sind in Höhe von TEUR 844 (Vorjahr TEUR 1.146) enthalten.


In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 3.136 (Vorjahr TEUR 2.988) enthalten, davon gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 2.812 (Vorjahr TEUR 2.833).


Des Weiteren bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von      TEUR 2.


II. Sonstige Angaben


A. Organe, Organkredite und Aufwendungen für Organe


Geschäftsführer: Dr. Michael Abraham, Mainz


Mainz, den 15. März 2012


 gez. die Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.05.2012 festgestellt.