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Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Bilanz

Anhang zum 31. Dezember 2008

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs.1 HGB. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften über die Gliederung und den Ausweis der Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlust-rechnung beachtet worden.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt in der Form für große Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert geblieben.

Anlagevermögen


Das Sachanlagevermögen wird zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet, vermindert um planmäßige Abschreibungen über die voraussichtliche Nutzungsdauer nach der linearen und degressiven Methode. Steuerliche Sonderabschreibungen werden nicht genutzt.

Die Abschreibung auf Zugänge zu beweglichen Anlagegegenständen erfolgte pro rata temporis. Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagengitter dargestellt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu 150,00 € wurden sofort aufwandswirksam verbucht.
Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten zwischen 150,00 € und 1.000,00 € lagen, wurden aktiviert und über eine pauschalisierte Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben.
Umlaufvermögen


Gemäß § 240 Abs. 4 HGB wurde das Vorratsvermögen in Gruppen zusammengefasst und vereinfacht nach dem gleitenden gewogenen Durchschnittsverfahren bewertet. Die Preissituation an den Absatz- und Beschaffungsmärkten erfordert zum 31.12.2008 keinen Abwertungsbedarf (strenges Niederstwertprinzip).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken mit dem Nennwert angesetzt. Neben Einzelwertberichtigungen zu Forderungen wurde dem allgemeinen Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen in Höhe von 1 % Rechnung getragen.


Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen wurden für vertragliche Versorgungsansprüche nach versicherungsmathematischen Grundsätzen entsprechend dem Teilwertverfahren gemäß § 6 a EStG unter Zugrundelegung eines Zinssatzes von 6% bewertet. Die Teilwertberechnung erfolgte gemäß dem EStÄR 2008 (R 6a Abs. 8) vom 28.11.2008. Für die Bewertung war bisher als Finanzierungsendalter mindestens das 65. Lebensjahr zugrunde zu legen - dieses wurde nun durch ein abhängig vom Geburtsjahrgang gestaffeltes Finanzierungs-endalter ersetzt. Durch die Umstellung kommt es im Jahresabschluss 2008 zu einer gewinnerhöhenden Auflösung der Rückstellung iHv. 22.360,00 € auf dann 12.204,00 €. Ein Gutachten der providera Beratungs- und Treuhandgesellschaft für Versorgungswerke GmbH vom 26.02.2009/26.03.2009 liegt vor.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Unterstützungskasse sowie die übrigen Werte (Kassenvermögen usw.) der Unterstützungskasse wurden der Mitteilung der providera Beratungs- und Treuhandgesellschaft für Versorgungswerke vom 16.03.2009 entnommen.

Währungsumrechnung

Währungsforderungen wurden zum Tageskurs am Bilanzstichtag oder zu einem niedrigeren Kurs angesetzt. Währungsverbindlichkeiten wurden zum Tageskurs am Bilanzstichtag bzw. einem höheren Kurs bewertet.

3. Angaben zur Bilanz

Aktivposten

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern in  Höhe von 3.093,05 € enthalten. Die Forderungen entwickelten sich wie folgt:
Forderung gegenüber Gesellschafter Achim Gassen:
  

Eigenkapital

Sonderposten

Mit Beschluss vom 19.12.2008 - UR 254/2008 wurde das Stammkapital von bisher 50.000,00 € auf 100.000,00 € erhöht. Die Einzahlungen wurden vor dem 31.12.2008 geleistet; die Eintragung der Kapitalerhöhung in das Handelsregister erfolgte am 13.02.2009.

Der Bilanzgewinn entwickelte sich wie folgt:
  

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt:
  

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Sparkasse Krefeld sind durch Abtretung sämtlicher Forderungen zu Gunsten der Darlehensgeberin gesichert. Zum Bilanzstichtag valutieren die Verbindlichkeiten gegenüber der Sparkasse Krefeld mit 74.016,98 €. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen valutieren zum Bilanzstichtag mit insgesamt 289.453,42 € (vor Wertberichtigung).

4. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse

Es besteht ein Avalkonto (Mietvertragsbürgschaft) bei der Sparkasse Vest Recklinghausen (Avalkonto-Nr. 700 179 955) in Höhe von 15.000,00 €.

Darüber hinaus besteht ein Avalkonto bei der Sparkasse Lünen (Avalkonto-Nr. 700 588 593) in Höhe von 3.000,00 €. Das Avalkonto dient als Sicherheit gegenüber dem Hauptzollamt für Einfuhrabgaben, für die laufender Zahlungsaufschub beantragt wird.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
 
Die Betriebsimmobilie wurde für 5.131,10 € pro Monat angemietet, der Vertrag läuft bis zum 31.12.2010.

Vier Kfz-Leasingverträge mit einer monatlichen Gesamtbelastung in Höhe von 2.679,00 € haben noch eine Laufzeit bis zum 15.10.2009 / 12.07.2011.

Sonstige wesentliche finanzielle Verpflichtungen sind nach nachfolgend tabellarisch dargestellt:

Gegenstand   Vertragsende   mtl. Belastung

Siemens Telefonanlage    31.12.2011       591,29 €
Minolta CF 2002             28.02.2009       259,00 €
Minolta Di 650                28.02.2009       520,00 €

5. Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung erfolgte durch die Geschäftsführer:

Herr Achim Gassen,
Herr Ingo Reißmann und
Herr Ulrich Stellbrink.

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.


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