Geldschrank Odendahl GmbH

Geldschrank Odendahl GmbH

Pulheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zu Bilanzierung, Bewertung, Währungsumrechnung und Konsolidierung

Die Geldschrank Odendahl GmbH hat ihren Sitz in Pulheim und ist eingetragen in das Handelsregister beim:

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG).

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag als kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB einzustufen.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden nur bei der Erstellung des Anhangs in Anspruch genommen.

Die Bilanzierung erfolgte unter teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses gem. § 268 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die dem Vorjahresabschluss zum 31. Dezember 2021 zugrunde liegenden Ansatz-, Bewertungs- und Ausweismethoden werden unverändert fortgeführt soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten.

Die Gesellschaft ist zum 31.12.2022 buchmäßig überschuldet. 

Die Geschäftsleitung geht von der Fortführung des Unternehmens aus (going concern). Gründe, die gegen die Fortführung sprechen, sind nicht erkennbar. 

Informationen zur Bilanz

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden bei Zugang mit ihren Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet worden. Bei abnutzbaren Vermögensgegenständen sind planmäßige Abschreibungen vorgenommen worden. Die Nutzungsdauer wurde anhand der von der Finanzverwaltung veröffentlichten Abschreibungstabellen ermittelt. Soweit erforderlich sind die niedrigeren beizulegenden Werte angesetzt worden.

Die Grundsätze der Poolbewertung nach § 6 Abs. 2a EStG bei Wirtschaftsgütern mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten von 250,00 EUR bis 1.000,00 EUR wurden auch für die Handelsbilanz angewandt. Geringstwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bis 250,00 EUR wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Bei den Vorräten wurden die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe zu Anschaffungskosten bewertet.

Der Warenbestand wurde zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren Marktpreis bewertet. Bonusgutschriften sind ebenfalls berücksichtigt worden (§ 253 Abs. 4 HGB).

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwerten abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen bewertet. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditausfallrisikos bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird eine angemessene Pauschalwertberichtigung auf den nicht einzelwertberichtigten Netto-Forderungsbestand gebildet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben alle eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 0,00 € enthalten.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nennwerten
am Bilanzstichtag bilanziert.

Unter den Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit
sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen ausgewiesen (§ 250 Abs. 1 HGB).

Aktive Latente Steuern

Die Bewertung der temporären Differenzen erfolgt mit dem für das Geschäftsjahr geltenden Steuersatz für Körperschaftsteuer in Höhe von 15% und Gewerbesteuer mit einem Gewerbesteuerhebesatz in Höhe von 475%. Die sich rechnerisch ergebende Steuerentlastung in Höhe von 45.561,42 EUR wurde nach dem Wahlrecht des § 274 HGB im Berichtsjahr aktiviert.

Der Betrag unterliegt nach ausdrücklicher Regelung in § 268 Abs. 8 Satz 2 HGB einer Ausschüttungssperre.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind
in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.
Soweit Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen, wurden diese mit dem
ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre
abgezinst (§ 253 Abs. 2 HGB).
Rückstellungen für latente Steuern wurden nicht gebildet.

Bei der Bewertung der Pensionsverpflichtung wurden folgende Angaben verwandt:

Bei der zur Sicherung der Pensionsverpflichtung abgeschlossenen Rückdeckungsversicherung handelt es sich um Planvermögen i. S. d. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB. Der Rückstellungssollwert betrug per 31.12.2022 482.481,00 EUR. Die Bewertung des Anspruchs aus der Rückdeckungsversicherung erfolgt mit dem Rückkaufswert i. H. v. 237.490,67 EUR. Erträge aus der Rückdeckungsversicherung in Höhe von 8.779,16 EUR wurden nicht mit Aufwendungen zur Altersvorsorge verrechnet.

In Folge der Umstellung der Bewertung auf die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz geänderten Vorschriften ergibt sich bei der Bewertung der Altersvorsorgeverpflichtung eine Unterdeckung in Höhe von 4.317,00 EUR.

Darüber hinaus wurde die Pensionsrückstellung nach Artikel 7 des Umsetzungsgesetzes zur Wohnimmo- bilienkreditlinie und zur Änderung handelsrechtlicher Vorschriften (BGBl. I 2016 Nr. 12 S. 396) der Referenzzeitraum für die Ermittlung des Diskontierungszinssatzes von Altersvorsorgeverpflichtungen gemäß § 253 Abs. 2 1 HGB mit einem durchschnittlichen Zinssatz der letzten 10 Jahre (vorher 7 Jahre) abgezinst.

Der sich aus der Anwendung der Neuregelung ergebende handelsrechtliche Entlastungseffekt i.H.v. 12.854,00 EUR unterliegt nach der ausdrücklichen Regelung in § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB einer Ausschüttungssperre.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt (§ 253 Abs. 1 HGB).

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 5.287,73 EUR.

In den Verbindlichkeiten sind solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 0,00 EUR enthalten.

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen besteht der übliche Eigentumsvorbehalt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten i. H. v. 182.385,69 € sind durch selbstschuldnerische Bürgschaften und durch eingetragene Grundschulden auf zum Betriebsvermögen gehörender sowie nicht zum Betriebsvermögen gehörender Immobilien gesichert. 

Sonstige Angaben

Angaben zu den Haftungsverhältnissen
Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB:

Verbindlichkeiten aus:

bestehen nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Es bestehen folgende, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind (§ 285 Nr. 3a HGB):
Zum Bilanzstichtag bestehen Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von 2.728,00 EUR.
Leasingverträge bestehen im Wesentlichen für Fahrzeuge.

Arbeitnehmer
Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 8 Arbeitnehmer beschäftigt.

Gewinnvortrag/Verlustvortrag
Im Bilanzverlust ist ein Verlustvortrag i.H.v. -61.349,96 EUR enthalten (§ 268 Abs. 1 Satz 2 HGB).

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres
Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2022 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Organe der Gesellschaft
Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr bestellt:

Zum Abschlussstichtag bestanden Darlehensforderungen gegen Organmitglieder. Diese haben sich wie folgt entwickelt:

Andere Vorschüsse oder Haftungsverhältnisse sind der Geschäftsleitung nicht gewährt worden.

Unterschrift der Geschäftsleitung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 20.03.2024 von der Gesellschafterversammlung festgestellt.