kiClub Leo GmbH

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München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

ANHANG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

kiClub Leo GmbH, München

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses finden hinsichtlich der Bilanzierung und der Bewertung die Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) Anwendung.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 264 Abs. 1 HGB i. V. m. § 267 Abs. 1 HGB auf. Von den größenabhängigen Erleichterungsvorschriften (§§ 288, 274a, 276 HGB) hat die Gesellschaft teilweise Gebrauch gemacht.

Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit (§ 265 Abs. 1 HGB) ist beachtet worden: Da die Bilanz im Vorjahr unter teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt worden ist, ist an Stelle der Posten „Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag“

und „Gewinnvortrag / Verlustvortrag“ der Posten „Bilanzgewinn / Bilanzverlust“

ausgewiesen worden. Der Jahresüberschuss für das laufende Geschäftsjahr beträgt EUR 196.545,20 (im Vorjahr: TEUR 183), der Gewinnvortrag zu Beginn des laufenden Geschäftsjahres beträgt 392.931,56 EUR (im Vorjahr: TEUR 210).

Die Postenbezeichnungen der §§ 266 und 275 HGB wurden teilweise an die tatsächlichen Posteninhalte angepasst.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde unter Annahme des Fortbestehens des Unternehmens erstellt (Going-Concern, § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf die Bilanz des Vorjahres angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden wurden stetig angewendet.

1. Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten aktiviert und nach der linearen Methode abgeschrieben. Die Nutzungsdauer für Software beträgt drei Jahre.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Anschaffungsnebenkosten und Anschaffungskostenminderungen werden berücksichtigt.

Ein Investitionskostenzuschuss der Landeshauptstadt München über insgesamt TEUR 851, der an die Bedingung geknüpft ist, dass die Gesellschaft bis zum Jahr 2042 in der Leopoldstraße 252 in München eine Kindertagestätte betreibt, wurde beim zuschussfähigen Sachanlagevermögen im Geschäftsjahr 2017 als Anschaffungspreisminderung berücksichtigt. Zusätzliche TEUR 458, die an dieselbe Bedingung mit Frist bis 2045 geknüpft sind, hat die Gesellschaft im Jahr 2020 erhalten und wurden ebenfalls als Anschaffungspreisminderung berücksichtigt. Die Abschreibungen erfolgen linear. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung wurde der niedrigere beizulegende Wert angesetzt.

Bei den Abschreibungszeiträumen wurden folgende Nutzungsdauern zu Grunde gelegt:

Die Zugänge zum Sachanlagevermögen werden im Jahr der Anschaffung pro rata temporis abgeschrieben.

Für bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert von 250,00 EUR bis 1.000,00 EUR ein Sammelposten gebildet. Der Sammelposten wird im Posten Sachanlagen ausgewiesen und im Geschäftsjahr der Bildung und in den vier folgenden Geschäftsjahren jeweils zu einem Fünftel abgeschrieben. Scheidet ein Vermögensgegenstand des Sammelpostens aus, wird der Sammelposten nicht vermindert.

2. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bzw. zu Anschaffungskosten oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennbetrag angesetzt.

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Sie werden in Höhe des Betrages gebildet, der bei einer linearen Verteilung der Ausgaben auf die Zeit nach dem Bilanzstichtag entfällt.

4. Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft ist zum Nennbetrag ausgewiesen und entspricht der Satzung und dem Eintrag ins Handelsregister.

5. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrags angesetzt.

6. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt worden.

B. ERLÄUTERUNG DES JAHRESABSCHLUSSES

I. Bilanz zum 31. Dezember 2022

1. Anlagevermögen

Ausgewiesen werden die Anschaffungskosten für die Planung, den Innenausbau, die Außenanlagen und die Geschäftsausstattung einer Kindertages- stätte in der Leopoldstraße 252 in München.

2. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten in voller Höhe Darlehen an eine Schwestergesellschaft. Es handelt sich um sonstige Vermögensgegenstände.

3. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten den voraussichtlichen Ertragsteueraufwand (Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Solidaritätszuschlag) für die Geschäftsjahre 2019 (TEUR 11), 2020 (TEUR 54), 2021 (TEUR 78) und 2022 (TEUR 94).

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten die voraussichtlichen Kosten für nachlaufende Rechnungen (TEUR 9), für Steuerberatungskosten und Kosten der Jahresabschlusserstellung (TEUR 61) und für die Archivierung von Geschäftsunterlagen (TEUR 5).

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten in voller Höhe Verbindlichkeiten gegenüber gegen Gesellschaftern. Es handelt sich um Verbindlichkeiten aus dem Liefer- und Leistungsverkehr (TEUR 33) und um sonstige Verbindlichkeiten (TEUR 40).

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten (in Klammern Vorjahreswerte):

II. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt und gegliedert.

In den Umsatzerlösen sind nicht rückzahlbare Betriebskostenzuschüsse des Frei- staats Bayern und der Landeshauptstadt München in Höhe von TEUR 1.377 enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind alle Positionen zusammengefasst, die nicht in anderen Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung auszuweisen sind.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind alle Positionen zusammengefasst, die nicht in anderen Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung auszuweisen sind. Es handelt sich vor allem um Verwaltungsumlagen (TEUR 130), Mieten und Mietnebenkosten (TEUR 140), Kosten für Jahresabschlusserstellung, Lohn- und Finanzbuchhaltung und Steuererklärungen (TEUR 60) und Kosten für Lebensmittel (TEUR 42).

C. SONSTIGE ANGABEN

1. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2022 durchschnittlich 18 Angestellte und eine Aushilfe.

2. Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2022 setzte sich die Geschäftsführung wie folgt zusammen:

Herr Dr. oec. Jan Weber, Diplom-Ingenieur, Starnberg

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 02. September 2025