ORCA Systems GmbH

ORCA Systems GmbH

Bad Dürrheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Bilanz

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang

für das Geschäftsjahr 01.01.2023 bis 31.12.2023 der ORCA Systems GmbH, 78073 Bad Dürrheim

Die ORCA Systems GmbH war bisher eine kleine Kapitalgesellschaft und ist durch den Zugang einer zusätzlichen Betriebsstätte in 78559 Gosheim erstmals zum 31. Dezember 2023 als mittelgrosse Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB einzustufen.

Der Jahresabschluss der ORCA Systems GmbH wurde nach den Vorschriften des Hanelsgesetz-buches unter Beachtung der ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Grössenabhängige Erleichterungen gemäss §§ 266 Abs.1, 274a und 288 HGB wurden in Anspruch genommen.

1.Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungs-posten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Grundsätzlich sind Posten der Aktivseite nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres ergeben sich aus der Schlussbilanz der ORCA Systems GmbH zum 31.Dezember 2022.

Bei der Bilanzgliederung wurden die Gliederungs- und Ausweisvorschriften des GmbHG sowie der §§ 266 ff. HGB beachtet. Hinsichtlich der Neudefinition der Umsatzerlöse wurden die Vorgaben des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) umgesetzt. Eine Mitzugehörigkeit von Vermögensgegenständen und Schulden zu anderen Posten der Bilanz bestand nicht.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Es ist vor-sichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschluss-stichtag entstanden sind, berücksichtigt worden. Gewinne wurden nur berücksichtigt, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu den Anschaffungskosten angesetzt und um planmässige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmässige Abschreibungen, angesetzt. Bei der Ermittlung der planmässigen Abschreibungen kommt für Zugänge seit 2008 die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Die Abschreibungsdauer wurde jeweils unter Zugrundelegung der steuerlichen AfA-Tabellen geschätzt.

Geringwertige Anlagegüter bis Anschaffungskosten € 800,00 wurden gemäß § 6 Abs.2 EStG im Jahr der Anschaffung in voller Höhe als Betriebsausgaben abgesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und die Kundenverpackungen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- oder Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein solcher Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben. Darin enthalten ist ein "Bestand Werkzeuge", der mit einem Festwert angesetzt wurde. Dieser Festwert berechnete sich seit dem Jahr 2018 in Höhe der im 2. Halbjahr des Wirtschaftsjahres zugekauften Werkzeuge.

Die fertigen und unfertigen Erzeugnisse werden auf Basis des niedrigsten Verkaufspreises bewertet.

Für Bestandsrisiken werden ausreichende Abschläge gebildet. Die Bewertung der Vorräte erfolgt verlustfrei.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind, ausgehend von den An-schaffungskosten, unter Berücksichtigung des erkennbaren und latent vorhandenen Aus-fallrisikos, bewertet. Für das allgemeine Kreditrisiko wird eine Pauschalwertberichtigung auf Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr in Höhe von 1% gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Sie wurden unter Beachtung des Vorsichtprinzips im Wege der Schätzung ermit-telt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen bilanziert.

2.Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

2.1.Einzelposten des Anlagevermögens

Zur Entwicklung des Sachanlagevermögens einschließlich der kumulierten Anschaffungs- und Herstellungskosten und der Abschreibungen wird auf den diesem Bericht als Anlage IV beigefügten Anlagenspiegel verwiesen.

2.2.Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Nominalwerten ausgewiesen und besitzen ausnahmslos eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

2.3.Rechnungsabgrenzungsposten

In den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag enthalten, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

2.4.Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt am 31. Dezember 2023 unverändert € 26.000,00 und ist vollständig einbezahlt. Mit Gesellschafterbeschluss vom 03. Juni 2019 leistete der Alleingesellschafter Bernd Schaible eine Einlage in Höhe von € 100.000,00, die gemäß § 242 Abs.2 Nr.4 HGB als Zuzahlung zum Eigenkapital unter der Position "Kapitalrücklage" auszuweisen ist. Mit Gesellschafterbeschluss vom 15. Januar 2021 leistete der Alleingesellschafter Bernd Schaible eine Einlage in Höhe von € 100.000,00, die gemäß § 242 Abs.2 Nr.4 HGB als Zuzahlung zum Eigenkapital unter der Position "Kapitalrücklage" auszuweisen ist.

2.5.Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten beträgt € 3.990.757,29 (Vj. € 2.852.398,77), davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr € 1.972.577,83 (Vj. € 1.497.621,94), davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren € 919.100,00 (Vj. € 806.000,00).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von € 551.195,47 (Vj. € 640.776,83).

Für die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen Sicherungsübereignungen von diversen Maschinen und der Warenlager Bad Dürrheim und Gosheim. Des Weiteren wurde als Sicherheit eine selbstschuldnerische Bürgschaft von Herrn Bernd Schaible geleistet.

3.Sonstige Angaben

3.1.Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2023:

Bernd Schaible, Dipl.-Ing., 78083 Dauchingen

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

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Geschäftsführung

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Feststellung des Jahresabschlusses

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